Постанова № 26227083, 23.08.2012, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

справа №1915/14023/2012

П О С Т А Н О В А

23 серпня 2012 року

Тернопiльський мiськрайонний суд Тернопільської областi

в складi:

головуючого Процько Я.В.

при секретарi ОСОБА_1

з участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання заступника начальника ВПМ –першого заступника начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВПМ –перший заступник начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі –Тернопільській філії ПАТ КБ «Приват - Банк»стосовно ТОВ завод «Ремпобуттехніка».

В ході проведення оперативно - розшукових заходів по оперативно - розшуковій справі встановлено факти, які свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб TOB «Інтеграл»код ЄДРПОУ 22604135, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), що в подальшому призводять до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що в період з січня 2010 року по липень 2012 року вищевказане підприємство проводило фінансово-господарські взаємовідносини з наступними суб'єктами господарювання: TOB «Каса Верде»(код 34291026, м.Київ), TOB «Базис Груп»(код 36483801, м. Київ), TOB «Которін»(код 37201087, м.Київ), TOB «Коліур»(код 37270480, м. Київ), TOB «Баялд»(код 37312656, м.Київ), TOB «НВЦ "Електропромторг»(код 37515907, м. Київ), TOB «НВП «Арт пром»(код 37634209, м. Київ), TOB «БКП «Граніт»(код 37553921, м. Київ), TOB «Катарус»(код 37145955, м. Київ), TOB «Фюрст»(код 37312609, м. Київ), TOB "Ком-Євробуд" (код 37628621, м. Луганськ), що мають ознаки "фіктивної"" діяльності: відсутні засоби виробництва; наймані працівники на підприємстві відсутні; незначний розмір статутних фондів, а це відповідно відсутність обігових коштів.

Дані фінансово - господарські операції спеціально проводилися з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість і відповідно завищення валових витрат. Проведеними заходами, вдалося встановити, що нібито придбані товарно -

матеріальні цінності від вищезазначених підприємств, в подальшому

TOB «Інтеграл» реалізовувало на пов'язане підприємство TOB завод «Ремпобуттехніка».

В результаті протиправної діяльності, за період з 01.01.2010 року по 31.07.2012року шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, було умисно занижено податкові зобов'язання на суму близько 2,3 млн. грн.

У зв'язку з вищенаведеним, з метою пошуку і фіксації фактичних даних про протиправні діяння, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо просять подання задоволити.

Ознайомившись з матеріалами подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, вважаю, що подання про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі підлягає до задоволення, оскільки зазначені банківські документи необхідні для всебічного, повного та об’єктивного розслідування даної справи та мають доказове значення.

На пiдстав наведеного, керуючись ст. 8 ЗУ "Про оперативно - розшукову діяльність", суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на отримання інформації в банківській установі - приміщенні Тернопільської філії ПАТ КБ «Приват - Банк», що в м. Тернопіль МФО –338783, інформації про обсяг та обіг коштів по рахунку TOB завод «Ремпобуттехніка»(код 3056917, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 32) 26028250349051 (код валюти - 980) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.07.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття), а також завірені належним чином копії документів, які свідчать про внесення на вищевказаний рахунок та зняття з нього готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки).

Головуючий: Процько Я.В.