Постанова № 26190782, 26.09.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/6534/2012

4/0418/879/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.09.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, материалы уголовного дела №99126906, -

УСТАНОВИЛ:

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что ОСОБА_2, являясь с 2003 года главным бухгалтером ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620), расположенного по адресу: г. Днепродзержинск, ул. Горобца, дом 1, при ведении бухгалтерского учета и составления налоговой отчетности предприятия в период с 01.08.2008 года по 30.05.2011 года, в нарушение требований п.1 ст.192 Налогового кодекса Украины с изменениями и дополнениями, путем необоснованного занижения налоговых обязательств по НДС в размере 3 642 581 грн. в результате возврата несуществующей предоплаты на поставку товаров (услуг) от ООО «Энергопостач»от 29.08.2008 года, умышленно уклонился от уплаты налогов в бюджет государства на сумму в размере 3 642 581 грн., чем причинил ущерб государству в особо крупных размерах.

11.09.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело №99126906 отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, главного бухгалтера ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) по факту совершения им уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в период с 01.08.2008 года по 30.05.2011 года на сумму 3 642 581 грн. по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Днепродзержинском филиале ПАО «Приват Банк»(МФО 305965) были открыты текущие счета:

- № 26008160400002 от 22.04.2003 г.;

- № 26064160400002 от 29.03.2004 г.;

- № 26020160400002 от 21.07.1999 г.;

- № 26009160400001 от 02.03.1998 г.;

- № 26046160400008 от 13.01.1997 г.;

- № 26009160400001 от 04.01.1997 г.;

- № 26042160400002 от 04.01.1997 г.;

- № 20626160400316 от 21.04.1991 г.,

по которым перечислялись денежные средства, в связи, с чем возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, в Днепродзержинском филиале ПАО «Приват Банк»(МФО 305965), а именно:

· документов по юридическому оформлению (открытию) ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) счетов :

- № 26008160400002 от 22.04.2003 г.;

- № 26064160400002 от 29.03.2004 г.;

- № 26020160400002 от 21.07.1999 г.;

- № 26009160400001 от 02.03.1998 г.;

- № 26046160400008 от 13.01.1997 г.;

- № 26009160400001 от 04.01.1997 г.;

- № 26042160400002 от 04.01.1997 г.;

- № 20626160400316 от 21.04.1991 г.,

а именно: заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы, предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

· документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по вышеуказанным банковским счетам ПАО «ДнепрАзот»в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе и в электронном виде за период времени с 01.08.2008 года по настоящее время;

· документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств с указанных счетов ПАО «ДнепрАзот»(чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с 01.08.2008 года по настоящее время.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный