Постанова № 26187842, 16.08.2012, Любомльський районний суд Волинської області

16.08.2012

Справа № 0310/1439/2012

Провадження № 3/0310/1491/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2012 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Войтюк Л.М. при секретарі Голядинець О.В. з участю прокурора Бугайчука В.В., розглянувши матеріали справи, що надійшли з Ягодинської митниці за №0446/20500/2012 про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.ст. 352, 355 МК України 2002 року

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт Турійськ, Волинської обл., жителя АДРЕСА_1 директора ТОВ «Еліга-М»,-

в с т а н о в и в :

Інспектором Ягодинської митниці складено протокол про порушення митних правил відносно директора ТОВ „Еліга-М" ОСОБА_1 в якому вказано, що 27.05.08р., 09.06.08р., 27.08.08р., та 08.09.08р. на м/п "Ягодин" Ягодинської митниці, прибули вантажні автомобілі р.н. НОМЕР_4, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 з товаром „лакофарбові вироби". Дані транспортні засоби в"їхали на територію України 25.05.08р, 09.06.08р, 26.08.08р, та 08.09.08 з Республіки Білорусь через Волинську митницю і по ПД №№205020126/8/100022, 205020126/8/100053, 205000041/8/100022, 205000041/8/100035 прибули для митного оформлення на Ягодинську митницю.

Вищезгадані товари були оформлені Ягодинською митницею за ВМД №№205000041/8/000281 від 08.09.08р., 205020126/8/001398 від 28.05.08р., 205000041/8/000189 від 27.08.08р., 205020126/8/001491 від 09.06.08р. сплачені платежі в сумі 47740,74 грн., та випущені у вільний обіг.

До митного контролю та оформлення директором ТОВ „Еліга-М" ОСОБА_1, через брокера ПП „Стар-Дек" (м.Любомль, вул.Н. Ужвій, 27, Волинської обл,) ОСОБА_2 було подано зовнішньоекономічний договір купівлі продажу №08-05/ES від 07.05.2008 та ТСД: Carnet TIR XK 56990588, СМР №220508, інвойс №59709; Carnet TIR SX59343505, СМР №050608, інвойс №60151; Carnet TIR UX 56204250, СМР №4089, інвойс №62465; Carnet TIR YX 56204720, СМР №017117, інвойс №62860, згідно яких продавцем та виробником товару „лакофарбові вироби" виступає компанія „AS ESkaro„ (рег. №10040437, вул.Фосфорийди-20. 7414 Маарду Естонія), а покупцем ТОВ „Еліга-М" (м.Любомль, вул.Н. Ужвій, 27, Волинської обл). Відправником товару по дорученню компанії „AS ESkaro„ виступала компанія „Aston Industri LLC" (8130 SW Beaverton-hillsdale Higway Portland, Oregon, 97225 USA), а отримувачем ТОВ „Стройтермінал" (м.Одеса, вул. Ільфа і Петрова, 20 Україна).

Згідно поданих до митного оформлення інвойсів вартість товару становила: інвойс №59709 7226,32 долари США вага 19133,00кг, інвойс №60151 8670,94 долари США вага 18496,00 кг.,інвойс №62465 10114,22 долари США вага 18025,00кг, інвойс №62860 11543,64 долари США 20516,00кг.

25.09.08 листом №14/26-2976 Ягодинська митниця звернулася через Держмитслужбу України з відповідним запитом в митні органи Естонії з метою отримання товаросупровідних документів по яких вищезгадані товари відправлялись з компанії „AS ESkaro„ до митного складу вільної зони AS МТТ (Естонія).

15.03.09. листом №20/01153 від 06.03.09 з Держмитслужби отримала відповідь з митних органів Естонії.

З відповіді слідує, що компанія „AS ESkaro" (як продавець) відправляла товари до митного складу вільної зони AS МТТ (Естонія) на адресу компанії „ASTON INDUSTRY LLC" (як вантажоотримувача) по інвойсах №№2008059709, 2008060151, 2008062465, 2008062860 згідно з якими вартість товару становила 22725,88 Євро, 22345,00 Євро, 22711,20 Євро, 16251,14 Євро.

Компанія „AS ESkaro" підтвердила контракт №08-05/ES від 07.05.08 копію якого надіслали митні органи Естонії, і той факт, що вона продавець товару, а ТОВ „Еліга-М" покупець. Компанія „ASTON INDUSTRY LLC" лише відправник пункт 5.3. договору №08-05/ES від 07.05.08., і працює з компанією „AS ESkaro" згідно з договором поручництва (відсутній у відповіді митних органів Естонії). Директор компанії „AS ESkaro" повідомив, що його компанія не видавала і не наказувала видавати інвойси №59709, 60151, 62465, 62860.

Проаналізувавши інвойси по яких товар відправлявся компанією „AS ESkaro" до митного складу вільної зони AS МТТ і інвойси, які подавались до митного контролю в Україні встановлено, що товар зазначений в обох інвойсах один і той же. Номери інвойсів теж подібні, в інвойсах поданих до митного контролю в Україні відсутні перші 5-ть цифр.

Таким чином на митну територію України автомобілями р.н. НОМЕР_4, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 було ввезено товар „лакофарбові вироби" загальною вагою 76170,00 кг., на загальну суму 84033,22 Євро, що за курсами Національного банку України становить 615736,15 грн., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання директором ТОВ „Еліга-М" ОСОБА_1, через брокера ПП „Стар-Дек" ОСОБА_2 митному органу України, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві дані щодо вартості товару. Вищезазначені дії спричинили недобори податків і зборів на суму 114958,47 грн.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковано за ст. 352, 355 Митного кодексу України 2002 року.

Правопорушник на розгляд справи в суді не з'явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду.

Винність ОСОБА_1 у вчиненні правопорушень повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, листом №20/01153 від 06.03.2009 митних органів Естонії, товаросупровідними документами на товар «лакофарбові вироби», службовими записками, постановою про закриття кримінальної справи від 09.02.2012 року.

Згідно із ч.ч.2, 3 ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Згідно з ч.3 ст.10 МК України 2002 року, ч.3 ст.3 МК України 2012 норми законів України, які пом'якшують або скасовують відповідальність особи за порушення митних правил, передбачені цим Кодексом, мають зворотну дію в часі, тобто їх норми поширюються і на правопорушення, вчинені до прийняття цих законів.

Подія правопорушення мала місце 27.05.2008 року, 09.06.2008 року, 27.08.2008 року та 08.09.2008 року, протокол в даній справі складено 07.06.2010 року, 15.07.2010 року винесено постанову про порушення кримінальної справи, 09.02.2012 року винесено постанову про закриття кримінальної справи, у суд справа надійшла 03.07.2012 року.

Таким чином, на момент надходження справи і її розгляду в суді збігли строки для накладення стягнення.

Згідно із ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з ч.7 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Отже, провадження в даній справі підлягає закриттю за збігом строку для накладення стягнення.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №0446/20500/2010 відносно ОСОБА_1 за ознаками ст.ст. 352, 355 МК України 2002 року закрити за збігом строку для накладення стягнення.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області Л.М.Войтюк