Постанова № 26120741, 25.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 4-1984\12

П О С Т А Н О В А

25 вересня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша А.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в установі АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, по кримінальній справі № 2511200073, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Черниш А.В., за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про проведення виїмки в установі АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 роздруківок руху коштів по рахунку № 26009273285500, який належить ПП «Дизельгазсервіс» (код ЄДРПОУ: 33903256) з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2010-2012 років та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_2, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс» (код ЄДРПОУ: 33903256), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Луценка, буд.. 7, оф. 1/2 (а на час вчинення злочину: м. Черкаси, вул. Котовського, буд. 152/1, кв. 34), з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ „Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_2 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності, в порушення п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн. Всього, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 2511200073, було встановлено, що ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) переховувало грошові кошти на протязі 2010-2012 років зі свого банківського рахунку № 26009273285500, який відкритий у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, на рахунки суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

З метою встановлення фактичних обставин перерахування грошових коштів ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з рахунку № 26009273285500, який відкритий у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, а також відслідкування руху коштів по вищезазначеному рахунку, по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи документів про відкриття та використання рахунку № 26009273285500, який відкритий у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 та належиться ПП «Дизельгазсервіс», (код ЄДРПОУ: 33903256).

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка роздруківок руху коштів в установі АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 по рахунку № 26009273285500, який належить ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2010-2012 років має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку в установі "УкрСиббанк", МФО 351005 роздруківок руху коштів з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2010-2012 років по рахунку № 26009273285500, який належить ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з заявками на видачу готівки, грошових чеків, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів -завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк", технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт -банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Виконання даної постанови є обов'язковим для службових осіб банку.

3. Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Суддя:

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.