Постанова № 26075527, 21.09.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/6450/2012

4/0418/869/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21.09.2012 Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Подберёзного Г.А.,

при секретаре Макаренко Н.В.,

с участием прокурора Цормутяна Г.Х.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске представление об избрании меры пресечения в виде залога в отношении:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца

г. Днепропетровска, гражданина Украины, директора ЧП «Автостройцентр», проживающей по адресу: АДРЕСА_1,

подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_2, будучи директором ЧП «АвтоСтройЦентр»(код ЕГРПОУ 32634382), зарегистрированного 03.11.2003 года в Исполнительном комитете Днепропетровского городского совета, исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции и будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов й других платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия, своевременную фиксацию фактов совершения всех хозяйственных операций в первичных документах, а также за организацию и контроль за их отображением в бухгалтерском учете, своевременность составления первичных документов, достоверность отображенных в них данных, подачу в контролирующие органы бухгалтерской отчетности, а также других документов и ведомостей, связанных с начислением и уплатой налогов (сборов, обязательных платежей), их уплату в установленный законом срок, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «АвтоСтройЦентр», за период с июня 2008 года по декабрь 2009 года, в нарушение требований п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»; ст.5, п.5.1, п. 5.2 п.п. 5.2.1, п.5.3 п.п.5.3.9 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР от 28.12.1994г., при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ООО «Фортренд» (код ЕГРПОУ 35204271) умышленно уклонился от уплати налогов на общую сумму 2 008 820 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на указанную суму, что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах и совершил служебный подлог.

По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске 25.06.12 возбуждено уголовное дело №99126615 в отношении директора ЧП «АвтоСтройЦентр»(код ЕГРПОУ 32634382) ОСОБА_2 по факту уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 212 УК Украины.

Кроме того, 20.09.12 СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске 25.06.12 возбуждено уголовное дело №99126615/1 в отношении директора ЧП «АвтоСтройЦентр»(код ЕГРПОУ 32634382) ОСОБА_2 по факту служебного подлога, по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст. 366 УК Украины.

20.09.12 уголовные дела №99126615/1 и №99126615 объединены в одно производство под номером № 99126615.

Установлено, что ЧП «АвтоСтройЦентр»(код ЕГРПОУ 32634382) в период с 2008 по 2009 год имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Фортренд»(код ЕГРПОУ 35204271) директор которого ОСОБА_3 приговором Самарского районного суда г. Днепропетровска от 29.11.2010 года признай виновным в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

Согласно заключения судсбно-экономической экспертизы №1б7/36 от 19.09.2012 года ЧП «Автостройцентр»(код ЕГРПОУ 32634382) в нарушение п.п,7.4.1. ,7,4.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-ВР «О налоге на добавленую стоимость» необосновано обнесено в состав налогового кредита сумму НДС в размере 1 096 307 грн., а также в нарушение ст.5, п.5.1, 5.2 п.п. 5.2.1, п.5.3, п.п.5.3.9. Закона Украины «О налогообложении прибили предприятий»№334/94-ВР от 28.12.1994 года, необоснованно сформированы валовые расходи по налогу на прибыль за 11 меяцев 2008 года на сумму 3650055,14 грн и тем самым в указанный период не уплачено в бюджет государства денежные средства на сумму 912 513 грн. Общая сумма неуплаченных налогов ЧП «АвтоСгройЦентр»(код ЕГРПОУ 32634382) в период с 2008 по 2009 год составила 2 008820 грн.

Принимая во внимание, что ОСОБА_2 подозревается в совершении тяжкого преступления по ч.3 ст. 212 УК Украйни, за которое законом предусмотренно наказание в виде штрафа от 15 до 25 тисяч необлагаемих минимумов доходов граждан, у следствия єсть основания для обращения в суд для избрания меры пресечения ОСОБА_2 в виде залога.

В судебном заседании прокурор представление поддержал.

Подозреваемый и его адвокат в судебном заседании возражали против удовлетворения представления, ссылаясь на то, что не располагают средствами для уплаты сумы залога.

Выслушав мнения прокурора, следователя, пояснение подозреваемого, а также изучив представленные органом досудебного следствия материалы уголовного дела, суд считает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 154-1 УПК Украины залог состоит во внесении национальной денежной единицы на специальный счет, определенный в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины, с целью обеспечения надлежащего поведения лица, в отношении которого применена мера пресечения, его явки по вызову в орган дознания, следователю, прокурору или суду, а также исполнения иных возложенных на него обязанностей, предусмотренных ст. 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства, в случае неисполнения этих обязанностей.

При этом, в соответствии с ч. 4 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога относительно лица подозреваемого в совершении тяжкого преступления устанавливается в размере от тысячи до четырех тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно ч. 3 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога определяется судом, с учетом обстоятельств дела, материального положения и иных данных об подозреваемом.

Суд не принимает во внимание позицию подозреваемого о том, что подозреваемый не имеет средств для уплаты сумы залога.

Учитывая изложенное, а также материальное положение подозреваемого и тяжесть преступления в котором подозревается ОСОБА_2, суд считает необходимым избрать в отношении последней меру пресечения в виде залога в размере тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Кроме того, в соответствии с ч. 1 ст. 149-1 УПК Украины, суд считает необходимым возложить на подозреваемую обязанности в виде: явки по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

Руководствуясь ст. ст. 148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд

п о с т а н о в и л:

Назначить ОСОБА_2, подозреваеммому в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, меру пресечения в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен.

Денежные средства в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен внести на депозитный счет № 37312022006709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012.

С целью принятия мер обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_2, ему необходимо являться по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

Разъяснить подозреваемому ОСОБА_2, что не позднее пяти дней с дня избрания в отношении неё меры пресечения в виде залога, она обязана внести или обеспечить внесение другим физическим или юридическим лицом средств на указанный счет и предоставить документ, подтверждающий такое внесение средств, должностному лицу либо органу, в производстве которых находится уголовное дело. Не совершение указанных действий в установленный срок, является основанием для рассмотрения вопроса об избрании иной меры пресечения, в порядке, предусмотренном УПК Украины.

Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.

Судья Г.А. Подберёзный