Постанова № 26075509, 21.09.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/6449/2012

4/0418/868/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21.09.2012 Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Подберёзного Г.А.,

при секретаре Макаренко Н.В.,

с участием прокурора Цормутяна Г.Х.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске представление об избрании меры пресечения в виде залога в отношении:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки

г. Днепропетровска, гражданки Украины, пенсионера, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_1, являясь директором ООО «ФК «Днепр-Актив»(код 36841292), то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины «О налоге с доходов физический лиц»№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО «ФК «Днепр-Актив»№ 260068695, открытый в ДРУ АБ «ПОЛТАВА-БАНК»при отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4 913 797, 65 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

Факт нарушения налогового законодательства ОСОБА_1 подтверждается материалами уголовного дела:

- заключением судебно-экономической экспертизы № 166/36 от 19.09.2012 года, согласно которого ООО «ФК «Днепр-Актив»(код 36841292) не уплатило в бюджет сумму налога с доходов физических лиц за период с 01.12.2009 года по 31.10.2010 года в размере 4 913 797, 65 грн.;

- показаниями директора, главного бухгалтера и учредителя ООО «ФК «Днепр-Актив»ОСОБА_1, которая пояснила, что действительно в указанный период она занимала должность директора и главного бухгалтера ООО «ФК «Днепр-Актив», она лично осуществляла снятие имеющихся средств с расчетного счета предприятия в ДРУ «АБ «ПОЛТАВА-БАНК». Также ею была выдана доверенность на снятие средств на имя ОСОБА_2, который после снятия имеющихся средств передавал их ей в полном объеме. Снятыми имеющимися средствами она рассчитывалась с контрагентами. Все снятые со счетов ООО «ФК «Днепр-Актив»наличные денежные средства ею в кассу предприятия не вносились по причине, так как она этими деньгами сразу рассчитывалась с контрагентами за векселя. Налоговые декларации об имущественном положении и доходах как физическое лицо в период 2009-2010 г.г. она в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска не подавала, т.к. она упустила этот нюанс в связи с большой эмоциональной и физической загруженностью. В конце 2010 года произошла замена собственника ООО «ФК «Днепр-Актив». Данное предприятие она передала гражданину ОСОБА_3;

- показаниями ОСОБА_2, который пояснил, что ОСОБА_1 выдала ему доверенность на снятие наличных денежных средств с расчетных счетов ООО «ФК «Днепр-Актив», открытых в ПАО «Полтава Банк»в г. Днепропетровске. Так, ОСОБА_2 по её указаниям снимал деньги с расчетных счетов ООО «ФК «Днепр-Актив», открытых в ПАО «Полтава Банк», после чего передавал все деньги ей;

- показаниями ОСОБА_3, который пояснил, что он отбывает наказание в Солонянской ИК № 21 с 21.04.2010 года по настоящее время, и ему не известно о том, что он является владельцем предприятия ООО «ФК «Днепр-Актив». Также, ему не известна ОСОБА_1.

Таким образом, в ходе досудебного следствия достоверно установило, что действиями ОСОБА_1 государственному бюджету нанесен ущерб в размере 4 913 797, 65 грн.

В судебном заседании прокурор представление поддержал.

Подозреваемый в судебном заседании возражали против удовлетворения представления, ссылаясь на то, что не располагают средствами для уплаты сумы залога.

Выслушав мнения прокурора, следователя, пояснение подозреваемой, а также изучив представленные органом досудебного следствия материалы уголовного дела, суд считает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 154-1 УПК Украины залог состоит во внесении национальной денежной единицы на специальный счет, определенный в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины, с целью обеспечения надлежащего поведения лица, в отношении которого применена мера пресечения, его явки по вызову в орган дознания, следователю, прокурору или суду, а также исполнения иных возложенных на него обязанностей, предусмотренных ст. 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства, в случае неисполнения этих обязанностей.

При этом, в соответствии с ч. 4 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога относительно лица подозреваемого в совершении тяжкого преступления устанавливается в размере от тысячи до четырех тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно ч. 3 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога определяется судом, с учетом обстоятельств дела, материального положения и иных данных об подозреваемом.

Суд не принимает во внимание позицию подозреваемого о том, что подозреваемый не имеет средств для уплаты сумы залога.

Учитывая изложенное, а также материальное положение подозреваемого и тяжесть преступления в котором подозревается ОСОБА_1, суд считает необходимым избрать в отношении последней меру пресечения в виде залога в размере тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Кроме того, в соответствии с ч. 1 ст. 149-1 УПК Украины, суд считает необходимым возложить на подозреваемую обязанности в виде: явки по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

Руководствуясь ст. ст. 148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд

п о с т а н о в и л:

Назначить ОСОБА_1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, меру пресечения в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен.

Денежные средства в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен внести на депозитный счет № 37312022006709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012.

С целью принятия мер обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_1, ей необходимо являться по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

Разъяснить подозреваемой ОСОБА_1, что не позднее пяти дней с дня избрания в отношении неё меры пресечения в виде залога, она обязана внести или обеспечить внесение другим физическим или юридическим лицом средств на указанный счет и предоставить документ, подтверждающий такое внесение средств, должностному лицу либо органу, в производстве которых находится уголовное дело. Не совершение указанных действий в установленный срок, является основанием для рассмотрения вопроса об избрании иной меры пресечения, в порядке, предусмотренном УПК Украины.

Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.

Судья Г.А. Подберёзный

.: