Постанова № 26059116, 14.09.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/6666/12

Производство №4/408/290/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"14" вересня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Масалитиной Н.А.

при секретаре Куксенко Е.В.

с участием прокурора Неклюдова В.М.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу №99125514 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, работая директором ООО «Кронимет» г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ 34195825) умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль, в нарушение п.3.1 ст.3, п.5.1, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ "О налогообложении прибыли предприятий" от 27.09.1995 г. №247/94-ВР, путем завышения валовых расходов предприятия и занижения объекта налогообложения по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия с ООО «Росстрой» (код ЕГРПОУ 33713213) за февраль 2008 года, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на прибыль в размере 4 746 428, 04 грн., что является особо крупным размером.

При этом следствием установлено, что директор и главный бухгалтер ООО «Росстрой» ОСОБА_2 умер 24.01.2008 года и не мог осущесвлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Росстрой» в указанный период.

Научным сотрудником лаборатории судебно-экономических исследований Днепропетровского научно-исследовательского института судебных экспертиз проведено экспертное экономическое исследование по вопросам правомерности начисления и уплаты налога на прибыль ООО «Кронимет» (код ЕГРПОУ 34195825) за февраль 2008 года. По результатам заключения экспертного экономического исследования №2711/2712-12 от 12.07.2012 года установлено, что ООО «Кронимет» необоснованно внесло в состав валовых расходов, затраты по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Рострой», в результате чего ООО «Кронимет» занизило налог на прибыль в размере 4 746 428, 04 грн.

Кроме того установлено, что ООО «Кронимет» осуществило частному предприятию «Дикс» оплату векселей, ранее выписанных в адрес ООО «Росстрой».

С целью установления всех субъектов предпринимательской деятельности, которые осуществляли финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Кронимет», а также лиц, причастных к незаконному формированию валовых расходов предприятия, необходимо провести выемку движения денежных средств по счетам ЧП «Дикс» (код ЕГРПОУ 33005498), открытых в банковских учреждениях.

В помещении ООО "Диалогбанк" (МФО 307112) находятся сведения о движении денежных средств по счетам ЧП «Дикс» (г. Днепропетровск, код ЕГРПОУ 34195825) № 2600001393108 (980), а также регистрационные и иные документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ЧП «Дикс», которые имеют важное значение для установления истины по настоящему уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанному расчетному счету за период с 01.01.2007г. по 31.12.2012 г. включительно.

Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что в ООО "Диалогбанк" МФО 307112 находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку в помещении ООО "Диалогбанк" (МФО 307112), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Свердлова, 26, документов, содержащих банковскую тайну по счету ЧП «Дикс» (г. Днепропетровск, код ЕГРПОУ 34195825) № 2600001393108 (980), за период с 01.01.2007 г. по 31.08.2012 г. включительно, а именно:

· Документов отражающих открытие, распоряжение по указанным счетам в ООО "Диалогбанк" МФО 307112, принадлежащим ЧП «Дикс» (г. Днепропетровск, код ЕГРПОУ 34195825) и их использование (заявление на открытие счетов платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

· Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

· Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

· Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: Н. А. Масалітіна