Постанова № 26036240, 02.08.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 0538/6846/2012

Провадження № 4/0538/441/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

02 серпня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Адамова Т.С., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І., погоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.О. про проведення обшуку житла, приміщення і іншого володіння особи, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0050, порушена у відношенні директора дочірнього підприємства «Українська пивна компанія»спільного підприємства у формі акціонерного товариства «Українська пивна компанія»(код ЄДРПОУ 30506744, м. Маріуполь) ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором дочірнього підприємства «Українська пивна компанія»спільного підприємства у формі акціонерного товариства «Українська пивна компанія»(далі за текстом «УПК»), код ЄДРПОУ 30506744, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр №772Р від 21.08.1999 року, за юридичною адресою: АДРЕСА_1, що знаходиться на податковому обліку в Жовтневій МДПІ міста Маріуполя Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами і майном підприємства, та відповідно до ст.ст.6, 7 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 року №996-Х1У (зі змінами та доповненнями), будучи зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати до ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, несучи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, 17.04.2012 року переслідуючи корисливий мотив, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків, в порушення п.102.5 ст.102, п.192.1 ст.192 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті коригування податкових зобов'язань у додатку 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість»за березень 2012 року, у зв'язку з поверненням товару від покупців після закінчення терміну давності, який становить 1095 днів, з періоду, в якому були визначені податкові зобов'язання за липень-грудень 2008 року, занизив податкове зобов'язання у декларації з ПДВ за березень 2012 року на суму 3851924,92 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на додану вартість в розмірі 3 765 585,00 грн.

Зазначена сума не нарахованих і не сплачених директором «УПК»ОСОБА_4 податків, встановлена висновком експертного дослідження №1/07/27ис-2012 від 27.07.2012 року.

Зазначені умисні дії директора «УПК»ОСОБА_4, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно-слідчих заходів по справі встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності «УПК»та його підприємств-контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією, щодо діяльності «УПК»його підприємств-контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні -офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування «УПК», розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

02.08.2012 року до суду надійшло подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І., погоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.О. про проведення обшуку в приватному володінні -офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування «УПК», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності «УПК»та його підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності «УПК»та його підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Відповідно до інформаційних довідок Міського комунального підприємства «Маріупольське бюро технічної інвентаризації»офісні, складські, підсобні та інші приміщення за фактичною адресою розташування у будинку АДРЕСА_1 належать наступним власникам:

- будинок (реєстраційний номер майна №2227823) належить на праві приватної власності ОСОБА_5 на підставі договорів купівлі-продажу №3730 та №3733 від 22.09.2003 року та ОСОБА_6 на підставі договору купівлі-продажу №3730 від 22.09.2003 року, що посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_7;

- нежитлова будівля (реєстраційний номер майна №25754153) належить на праві приватної власності фірмі «Гено»на підставі договору про поділ нерухомого майна №2587 від 04.12.2008 року, що посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_8;

- нежитлова будівля (реєстраційний номер майна №25697321) належить на праві приватної власності фірмі «Гено»на підставі договору купівлі-продажу №84 від 26.01.2009 року, що посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_8;

- нежитлова будівля (реєстраційний номер майна №22729864) належить на праві приватної власності ОСОБА_9, на підставі рішення Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 15.02.2008 року;

- комплекс (реєстраційний номер майна №26175947) належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_5, на підставі договору купівлі-продажу №2011 від 10.06.2009 року, що посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_7

З рапорту о/у ДВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ст.лейтенанта податкової міліції Яковлева вбачається, що в своїй злочинній діяльності директор «УПК»ОСОБА_4 використовує приміщення за юридичною адресою «УПК»: АДРЕСА_1. За вказаною адресою знаходяться складські, підсобні приміщення «УПК».

Крім того, відповідно до п.п.5-7 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»№ 2 від 28.03.2008 року, у поданні керівника оперативного підрозділу або його заступника про негласне проникнення до житла чи до іншого володіння особи зокрема мають міститися посилання на відповідні положення законів України, якими визначено підстави застосування заходів, указано мету, з якою пропонується їх здійснити, обґрунтування терміну їх застосування. Має бути зазначено, які саме заходи пропонується здійснити, спосіб їх здійснення, об'єкт здійснення заходів з конкретними характеристиками (адреса житла чи іншого володіння особи, вмотивовані дані про їх належність особі та дані про те, що особа може користуватися ними тощо).

Після вивчення матеріалів кримінальної справи №2012-05-016-0050, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи, вважаю, що є достатні підстави для надання згоди на проведення обшуку в зазначених приміщеннях, тому вказане подання про проведення обшуку у вказаних приватних володіннях -офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування «УПК», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.177, 190, 191, 195 КПК України, ст. 30 Конституції України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І., погодженого з першим заступником прокурора міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.О. про проведення обшуку житла, приміщення і іншого володіння особи -задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні -офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування «УПК», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, а саме:

- в будинку (реєстраційний номер майна №2227823), що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6;

- в нежитловій будівлі (реєстраційний номер майна №25754153), що належить на праві приватної власності фірмі «Гено»;

- в нежитловій будівлі (реєстраційний номер майна №25697321), що належить на праві приватної власності фірмі «Гено»;

- в нежитловій будівлі (реєстраційний номер майна №22729864), що належить на праві приватної власності ОСОБА_9;

- в комплексі (реєстраційний номер майна №26175947), що належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_5, -

з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності «УПК»та його підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності «УПК»та його підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі, в період з 02.08.2012 року по 10.08.2012 року включно.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Суддя_____Адамова Т.С.