Постанова № 26035900, 19.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 4-1951\12

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 14 вересня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., розглянувши подання про винесення постанови про проведення виїмки слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, погоджене заступником прокурора області по кримінальній справі № НОМЕР_1, -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200036, порушена стосовно директора ТОВ «БК»Піраміда»ОСОБА_2, по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету України, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як встановлено фактичними даними, що містяться в матеріалах кримінальної справи, директор ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідно до наказу №1 від 02.04.2008 року директором ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97 –ВР від 03.04.1997, з 01.01.2011 - ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.п.3.1 ст.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства нібито проведені фінансово-господарські операції з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 в загальній сумі 1028634,40 грн., та податку на прибуток в загальній сумі 1 282 186,67 грн., в т.ч. за 2009 рік в сумі 107 246 грн., за 2010 рік в сумі 880 944 грн., за 2011 рік в сумі 293 996, 67 грн., а всього в загальній сумі 2 310 821,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Як встановлено фактичними даними, що містяться в матеріалах кримінальної справи, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: м. Київ, вул. Макарівська, буд. 4.

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880) підтверджуючих проведення фінансово –господарських взаємовідносин з ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка на ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: м. Київ, вул. Макарівська, буд. 4, оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) по взаємовідносинам ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880) з ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855), мають значення для розслідування кримінальної справи, керуючись ст. 178 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880) яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: м. Київ, вул. Макарівська, буд. 4, оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) по взаємовідносинам з ТОВ «БК «Піраміда» (код ЄДРПОУ 35505855) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію подання направити прокурору Черкаської області.

СУДДЯ: _________ І.О.Мельник

Постанова мені оголошена: _____________