Постанова № 26035357, 19.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 4-1966\12р.

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

м. Черкаси 18 вересня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І, з участю Прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку у ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, яка належить їй на праві приватної власності, по кримінальній справі № НОМЕР_1, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_2, яка належить їй на праві приватної власності.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ 36780003), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.2.6. п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями) та п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.2, п.п.138.8.1 п.138.8 ст.138, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст.152, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729), яке має ознаки фіктивності, що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за листопад 2011 року на 1 375 934, 40 грн. та до заниження податку на прибуток за 2011 рік на 1 582 325, 00 грн.

Так, директором та головним бухгалтером ПП «Оптіма-Грейн»ОСОБА_3 до ДПІ в Тальнівському районі подано податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2011 року (вх. № НОМЕР_2 від 20.12.2011 року) та додаток 5 до вказаної декларації «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»(вх. № НОМЕР_3 від 20.12.2011 року), а потім ним було подано уточнюючий розрахунок податкових зобов‘язань з податку на додану вартість (вх. № НОМЕР_4 від 22.12.2011 року), згідно якого замінено в додатку №5 до декларації з ПДВ за листопад 2011 року постачальника - ТОВ «Комтех-обладнання» (код ЄДРПОУ 33493272) на постачальника - ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729), і, як результат, незаконно сформував податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави на суму 1 375 934,40 грн.

Він же, до ДПІ в Тальнівському районі подав податкову декларацію з податку на прибуток ПП «Оптіма-Грейн»за 2011 рік (вх.. №9015739778 від 08.02.2012 року, у якій включив до складу витрат операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729) в сумі 6 879 671, 89 грн., в результаті чого занизив суму податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету у розмірі 1 582 325,00 грн.

Всього, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 958 259, 40 грн., що є в особливо великих розмірах та в 6 287 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього, встановлено, що ОСОБА_2 неофіційно працювала на посаді головного бухгалтера ПП «Оптіма-Грейн».

Згідно довідки про належність нерухомого майна № 79377/1663 - 3 ОСОБА_2 на праві приватної власності належить нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що за адресою проживання ОСОБА_2, яка належить їй на праві приватної власності, можуть знаходитися оригінали (копії) первинних бухгалтерських документів щодо господарських операцій ПП «Оптіма-Грейн»з ТОВ «Юридична Компанія»Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ: 37316729), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому –передачі, товарно-транспортних накладних та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в кримінальній справі, керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести обшук в ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення оригіналів (копій) первинних бухгалтерських документів щодо господарських операцій ПП «Оптіма-Грейн»з ТОВ «Юридична Компанія»Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ: 37316729), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому –передачі, товарно-транспортних накладних та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в кримінальній справі.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

СУДДЯ: І.О.Мельник

Постанова мені оголошена: __________