Постанова № 25974293, 14.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 4-1939\12р.

П О С Т А Н О В А

про зупинення видаткових операцій по розрахункових рахунках ТОВ „Укртрансдизель" № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677, відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805)

м. Черкаси «13»вересня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., розглянувши подання начальника відділу РКС СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., про зупинення видаткових операцій по розрахункових рахунках ТОВ „Укртрансдизель" № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677, відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805), по кримінальній справі № 3601200028,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601200028, порушена відносно директора ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Христинівка, вул. Пушкіна, 2 А, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.6. п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями), в період з 01.01.07 по 31.12.10, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Укртрансдизель" безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання товарів (запчастин) у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фалбі - Контракт»(код ЄДРПОУ: 36979595), ТОВ «Київконтракт ЛТД»(код ЄДРПОУ:36510185), ПП «Сантар - Торг»(код ЄДРПОУ: 35415505), ТОВ «Уніторгсервіс»(код ЄДРПОУ: 35919210), ПП «Парвус»(код ЄДРПОУ: 35919226) та ПП «Ді-Трейд»(код ЄДРПОУ: 36158663), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в сумі 715512,32 грн.

Також, ОСОБА_3, умисно в період з 01.01.07 по 31.12.10, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9. п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» відніс до складу валових витрат, витрати з придбання запчастин у : ТОВ «Фалбі - Контракт»(код ЄДРПОУ: 36979595), ТОВ «Київконтракт ЛТД»(код ЄДРПОУ:36510185), ПП «Сантар - Торг»(код ЄДРПОУ: 35415505), ТОВ «Уніторгсервіс»(код ЄДРПОУ: 35919210), ПП «Парвус»(код ЄДРПОУ: 35919226) та ПП «Ді-Трейд»(код ЄДРПОУ: 36158663) не підтверджені документами первинного обліку, в результаті чого завищив витрати та занизив податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 894390,53 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, в період з 01.01.07 по 31.12.10, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 715512,32 грн. та податку на прибуток в сумі 894390,53 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 1 609 902,85 грн., що у 5 327 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) має банківські рахунки № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677, які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805).

З урахуванням викладеного, заслухавши думку начальника ВРКС СУ ДПС у Черкаській області, в провадженні якого перебуває вказана кримінальна справа та прокурора відділу прокурори Черкаської області, який підтримав подання, суд приходить до висновку, що на розрахункових рахунках ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677, які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805), акумулюються значні суми грошових коштів, що мають незаконне походження та нажиті злочинним шляхом, а також можуть бути речовими доказами по кримінальній справі, а тому з метою припинення незаконної діяльності, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»(стаття 59 у редакції Закону України від 02.06.05 № 2631-IV), та на підставі ст.ст. 65, 66, 78, 79, 125, 126, 130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677, які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805), у зв'язку з чим, з моменту оголошення постанови службовим особам банку припинити всі витратні операції по вказаному рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

2. З моменту оголошення постанови службовим особам в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805) зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ „Укртрансдизель" на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ „Укртрансдизель" та вже знаходяться на рахунку № 3720, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

3. Зобов'язати службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805) на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ „Укртрансдизель" № 26000266819, 26000267766, № 26002104311, № 26002266817, № 26007307425, № 26008308047, № 261061677.

4. Зобов'язати службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805) на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на внутрішньобанківському рахунку № 3720, які надійшли на адресу ТОВ „Укртрансдизель".

5. Зобов'язати службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805) надавати на письмовий запит СУ ДПС у Черкаській області інформацію про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ „Укртрансдизель".

6. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Суддя: І.О.Мельник

Постанову отримав: «_» _______2012 року

__________(______)