Вирок № 25972982, 10.09.2012, Приморський районний суд м. Одеси

10.09.2012

Дело № 1/1522/1245/12

№ 1522/10373/12

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 сентября 2012 года

Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего -судьи Деруса А.В.

при секретаре -Брус Н.П.

с участием прокурора -Куприной И.В.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Львовской области, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, работает кузнецом в ЧП «Железный век», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

Приблизительно в феврале 2010 года, более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, находясь в городе Одессе, ОСОБА_2, будучи знакомым с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстные цели, дал согласие последнему, за денежное вознаграждение в размере 800 долларов США в месяц, зарегистрировать на своё имя предприятие. Во исполнение своих преступных намерений, способствуя лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, желая получить вознаграждение, 11.02.2010 ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленные ОСОБА_5, решение учредителя ЧП «Орвил -Трейдинг»от 11.02.2010, а также устав ЧП «Орвил - Трейдинг», согласно которым он решил создать ЧП «Орвил - Трейдинг», утвердить его устав, создать уставный фонд и назначил себя на должность директора указанного предприятия. 12.02.2010 на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 15561020000038203 зарегистрирован устав ЧП «Орвил - Трейдинг»(СДРПОУ 36921440). 17.02.2010 ЧП «Орвил - Трейдинг»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы за № 96361 и 25.02.2010 ему выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость №100271725 (аннулировано 03.11.2010).

Позже, 23.02.2010, ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленную ОСОБА_6 карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Орвил - Трейдинг», для ее дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО «УкрСиббанк»г. Одессы, для открытия расчетного счета предприятия. Тогда же, осознавая противоправность своих действий в пособничестве в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП «Орвил - Трейдинг»создано для осуществления незаконной деятельности, ОСОБА_2, находясь в помещении отделения № 217 АО «УкрСиббанк»г. Одессы, по адресу: г. Одесса, ул. Пушкинская, 52, открыл для ЧП «Орвил - Трейдинг»расчётный счет № 26006269561800, подписав необходимые документы, а именно: заявление на открытие текущего счета № 26006269561800, договор № 2695618 от 23.02.2010, договор № 26006269561800 от 23.02.2010, а также заверив копию приказа № 1 от 11.02.2010 и копию своего паспорта и идентификационного кода.

В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_2, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, предоставил к АО «Укрсиббанк»копию своего паспорта, а также идентификационного кода и подписал необходимые документы для оформления на свое имя платежной карточки «Укрсиббанк»(Viza Classic) № НОМЕР_1 на которую, в последующем, неустановленными лицами и перечислялись денежные средства в качестве обещанной оплаты за регистрацию ОСОБА_2 ЧП «Орвил -Трейдинг»на общую сумму 116 355 грн.

После регистрации в государственных органах ЧП «Орвил - Трейдинг»и открытия счета в банковском учреждении, ОСОБА_2, понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передал уставные и регистрационные документы ЧП «Орвил - Трейдинг»и печать предприятия ОСОБА_5, т.е. своими умышленными действиями способствовал неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.

Таким образом, в феврале 2010 года в г. Одессе, ОСОБА_2. стал фактическим учредителем и директором ЧП «Орвил -Трейдинг», при этом, финансово - хозяйственную деятельность ЧП «Орвил - Трейдинг»он не осуществлял, документов по взаимоотношениям с предприятиями - контрагентами не подписывал, товаров не поставлял, расчетными счетами не руководил, денежных средств в банковских учреждениях не снимал и никого на это не уполномочивал, налоговую отчетность не составлял и никому этого не поручал. Незаконная деятельность ЧП «Орвил - Трейдинг»заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего такие документы передавались заказчикам «услуг»(предприятиям - контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. ЧП «Орвил - Трейдинг»выполняло роль «транзитного»предприятия, с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем перечислялись на предприятия «ямы»где и обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.

Так, неустановленные следствием лица, используя реквизиты ЧП «Орвил - Трейдинг», от имени его номинального директора и учредителя ОСОБА_2, осуществляли незаконную деятельность, в результате чего государству нанесен ущерб в особо крупных размерах. С целью неуплаты налоговых обязательств по НДС ЧП «Орвил -Трейдинг», возникших в результате незаконной деятельности, неустановленные следствием лица, в нарушение п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, составили, подписали от имени ОСОБА_2, а также подали в ГНИ Приморского района г. Одессы налоговые декларации по НДС с приложениями № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»ЧП «Орвил - Трейдинг», а именно за: июль 2010 вх. № 37541/10 от 25.08.2010 и август 2010 вх. № 41356/10 от 23.09.2010, вследствие чего безосновательно в период июля -августа 2010 года в состав налогового кредита по НДС ЧП «Орвил -Трейдинг»по взаимоотношениям с ЧП «Софитэк Плюс»отнесена сумма НДС в размере 2 438 724,67 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что является особо крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_2 вину свою признал в полном объеме и показал, что ЧП «Орвил - Трейдинг»ему известно, поскольку он на нем был оформлен директором и учредителем, и дал согласие по регистрации этого предприятия на свое имя за денежное вознаграждение в размере 800 долларов США в месяц. Зимой 2010 года в баре г. Одессы «Пивной Дом», он познакомился с мужчиной по имени ОСОБА_8, который в последующем предложил ему заработать денег, а именно зарегистрировать на свое имя ЧП «Орвил-Трейдипг»за денежное вознаграждение. Спустя какое - то время, после знакомства с ОСОБА_8, он ему рассказал, что у него тяжелое финансовое положение, он долгое время не может найти себе работу, а в скором времени собирается заводить семью, на что, ОСОБА_8 предложил ему оформить на себя предприятие, за что обещал выплачивать раз в месяц зарплату в размере 800 долларов. ОСОБА_8 сказал ему, что он при необходимости будет подписывать какие-то документы. Чем будет заниматься предприятие, ОСОБА_8 не говорил, но его это не интересовало, поскольку ему нужны были просто деньги и, фактически, ему было все равно, хотя он понимал, что это незаконно. Также ОСОБА_8 ему сказал, что ему ничего не нужно будет делать, а несколько раз куда - то приехать и подписать документы, на что он согласился. Через несколько недель ОСОБА_8 позвонил ему и сказал, чтобы он подъехал к Селекционному институту на ул. Щорса, там его встретит женщина и расскажет, что необходимо сделать. Подъехав к Селекционному институту в Одессе, он увидел женщину, которая встретила его возле нотариуса и он с ней у нотариуса подписывал документы по регистрации на его имя предприятия ЧП «Орвил - Трейдинг». После подписания документов, они остались у ОСОБА_7, а он уехал. Через неделю ему позвонила ОСОБА_5 и сказала, что нужно подъехать к другому нотариусу, указав адрес и район города. На следующий день он приехал к нотариусу который находился в районе «Черноморки»в городе Одессе, точный адрес не помнит, где с ОСОБА_5 он также подписывал документы, которые ему давала нотариус, также он расписался в каком-то большом журнале. Содержание документов, которые он подписывал, он не помнит, поскольку их не читал, т.к. в этом не разбирается и его это не интересовало, поскольку он понимал, что это была необходимая процедура. Через несколько дней он снова встретился с ОСОБА_5 на ул. Успенской возле Проспекта Мира в городе Одессе, они зашли в помещение, которое находилось в пятиэтажном доме, для подписания документов на выдачу печати по предприятию ЧП «Орвил-Трейдинг», которые он подписал и они ушли. Позже позвонил ОСОБА_8 и сказал что нужно подъехать в банк, который находится на ул. Пушкинская, 52, а именно в УкрСиббанк и там он должен подписать документы, которые даст сотрудник банка по имени ОСОБА_9. В этот же день он приехал в УкрсСиббанк, подписал много документов, после чего ему выдали карточку УкрСиббанк № НОМЕР_1 на которую, в последующем, он получал заработную плату за то, что зарегистрировал на свое имя ЧП «Орвил - Трейдинг». После этого ему звонил ОСОБА_8 и сказал, что со следующего месяца он будет получать заработную плату на банковскую карточку в размере 6 400 гривен, но частями, несколько раз в месяц. Так и было, ежемесячно, на банковскую карточку, он получал заработную плату в размере 6 400 гривен. Несколько раз он спрашивал у ОСОБА_8, кто именно, ему на банковскую карточку перечисляет денежные средства за то, что он является директором ЧП «Орвил - Трейдинг», на что тот говорил, что деньги перечисляет его знакомый по имени ОСОБА_10, и добавил, что его это не должно волновать и чтобы больше об этом не спрашивал. Спустя несколько месяцев, ему снова перезвонил ОСОБА_8 и сказал, что необходимо встретиться. При встрече ОСОБА_8 дал ему на подпись два чистых листа бумаги формата А-4, которые он подписал. После этого, он с ОСОБА_8 больше не встречались. Через некоторое время, приблизительно весной 2011 года ему на мобильный перезвонил ОСОБА_8 и сказал, что с того момента всеми вопросами, связанными с ЧП «Орвил-Трейдинг»будет заниматься парень по имени ОСОБА_10, не называя его фамилии и отчества. С ОСОБА_10 он ни разу не виделся, а только он ему звонил. После этого, на протяжении месяца, несколько раз к нему домой приходили сотрудники милиции по вопросам ЧП «Орвил - Трейдинг», задавали вопросы чем занимается предприятие, какое он имеет отношение, но он ничего не говорил, поскольку такие указания давал ему ОСОБА_10. После этого, он звонил Денису и тот ему говорил, чтобы он не переживал, что он все решит и у него не будет с этим проблем. Приблизительно с июня 2011 года он перестал получать деньги за то, что оформил на свое имя ЧП «Орвил - Трейдинг». До этого, приблизительно с марта 2010 он ежемесячно получал 6400 гривен на банковскую карточку, которые тратил на личные нужды и на проживание. После того, как перестали поступать деньги на карточку, он позвонил Денису, но у него уже был отключен телефон. После этого он понял, что больше не будет получать за это денег, где находился офис предприятии ЧП «Орвил - Трейдинг», ему не известно. Печатью ЧП «Орвил - Трейдинг»он никогда не пользовался, когда подписал документы о получении печати ЧП «Орвил - Трейдинг», ОСОБА_5 забрала ее себе. В налоговую инспекцию он никогда не ходил, ничего там не получал и не относил. Все документы, которые подписывали у нотариуса остались у ОСОБА_5 Что входит в обязанности директора предприятия, ему не известно, он этого никогда не знал и не знает. Также, он пояснил, что не понимал, что на него, как на директора ЧП «Орвил-Трейдинг», возлагался круг обязанностей, предусмотренный законами Украины, за невыполнение которых должностные лица, т.е. директор предприятия и бухгалтер несут уголовную ответственность. Кто вел бухгалтерский и налоговый учет на ЧП «Орвил - Трейдинг», т.е. занимался оформлением первичных бухгалтерских документов, заключал договора с предприятиями, вел переговоры и т.д., ему об этом ничего не известно. Налоговую отчетность предприятия он не подписывал, как выглядят эти документы он не знает, а также договора или иные первичные бухгалтерские документы по деятельности предприятия с предприятиями - контрагентами он не подписывал и ни с какими предприятиями не сотрудничал и не выполнял функций директора ЧП «Орвил - Трейдинг». В содеянном раскаивается.

В соответствии с ч. 3 ст. 299 УПК Украины, суд с согласия участников процесса ограничил исследование фактических обстоятельств дела допросом подсудимого ОСОБА_2 и исследованием данных о его личности.

Исследованные в порядке ст. 301-1 УПК Украины доказательства дают суду основания для признания доказанным виновности подсудимого ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины по признакам пособничества в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При назначении наказания, суд учитывает степень тяжесть совершенных преступлений, данные о личности подсудимого ОСОБА_2, обстоятельства дела.

К смягчающим наказание ОСОБА_2 обстоятельствам, суд относит его чистосердечное раскаяние в содеянном и активное содействие раскрытию преступления.

Обстоятельствами, отягчающими наказание ОСОБА_2, судом не установлено.

На основании вышеизложенного, суд считает необходимым назначить ОСОБА_2 наказание, не связанное с лишением свободы в пределах санкции ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа.

Гражданского иска по делу не имеется.

Судебные издержки, выраженные в стоимости проведенной экспертизы, подлежат возмещению в соответствии с требованиями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.

Вещественные доказательства по делу распределяются судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 321, 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 51000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу: устав ЧП «Орвил-Трейдинг»; документы регистрационного дела ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского городского Совета; документы юридического и налогового дела ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в ГНИ Приморского района г. Одессы; документы юридического дела по открытию и обслуживанию расчетного счета ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в АО «УкрСиббанк» (т. № 1 л.д. 29, 44, 68, 94, 187) -хранить при материалах дела.

Взыскать с ОСОБА_2 судебные издержки за проведение судебно-экономической и судебно-почерковедческой экспертиз в сумме 6769 (шесть тысяч семьсот шестьдесят девять) гривен 80 копеек. Получатель: Одесский научно-исследовательский институт судебных экспертиз, (т. № 2 л.д. 216, 234).

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Судья: А.В. Дерус