Постанова № 25957742, 01.08.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/11884/2012 року

Провадження № 4/0907/1463/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П. розглянувши подання старшого слідчого ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області Петріва І.Р., погодженого з заступником прокурора Івано-Франківської області Кіпером О.О., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, та проведення виїмки документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області Петрів І.Р. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів та носіїв інформації.

З матеріалів подання вбачається, що слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області порушена кримінальна справа відносно директора ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення ними від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж травня-жовтня 2011 року директор ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327, м. Болехів) ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із головним бухгалтером підприємства ОСОБА_3, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування валових витрат підприємства на підставі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з фіктивним ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350 м. Дніпропетровськ), діючи усупереч вимог п.п.139.1.9 ст.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 986 917 грн., який входить в систему оподаткування України та введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, реалізовуючи свій злочинний умисел на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 та з невстановленими особами, які діяли від імені ПП «Альфатек», упродовж 2011 року уклали ряд завідомо нікчемних договорів про нібито поставку шкірсировини в адресу ПрАТ «Шкіряник».

У подальшому, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, на підставі завідомо підроблених невстановленими особами видаткових накладних, прийомно-здаточних актів та інших супроводжуючих вантаж документів, складених від імені ПП «Альфатек», облікували в податковому та бухгалтерському обліках ПрАТ «Шкіряник» валові витрати у сумі 17 334 426 грн., що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року на загальну суму 3 986 917 грн.

Таким чином, директор ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 за попередньою змовою із головним бухгалтером ОСОБА_3 умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Слідством також встановлено, що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350) в АТ «Астра Банк» (МФО 380548) відкрито рахунок №26001002348501 за допомогою якого проводились взаєморозрахунки із ПрАТ "Шкіряник", - з цього приводу суд вважає за необхідне проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку, а подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 60,62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Дати згоду на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №26001002348501 який відкрито в АТ «Астра Банк» (МФО 380548), а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку, що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350) №26001002348501 за період з часу відкриття по 31.07.2012;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа , що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350) із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунку №26001002348501 за період з період з часу відкриття по 31.07.2012;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26001002348501 за період з період з часу відкриття по 31.07.2012;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26001002348501;

- копій паспортів службових осіб, що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350), які надавались для відкриття рахунку №26001002348501;

- наказів про призначення службових осіб, що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350);

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26001002348501;

- грошових чеків по рахунку №26001002348501 за період з період з часу відкриття по 31.07.2012;

- угод та інших документів, на підставі яких, ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26001002348501;

- статуту, що ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36535350).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.