Вирок № 25954393, 13.09.2012, Лутугинський районний суд Луганської області

Дело № 1215/405/2012

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13.09.2012

Лутугинский районный суд в составе :

председательствующего судьи Кутищевой Л.П.

при секретаре Федоровской Д.Ю.

с участием прокурора Чеховой О.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Лутугино уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1 в городе Луганске, русского, гражданина Украины, с профессионально-техническим образованием, холостого, не судимого, не работающего, проживающего в АДРЕСА_1

в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины

У с т а н о в и л

ОСОБА_1, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, права собственности, действуя в нарушение ст. 8 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» №755-1У от 15.05.2003 г. и ст.42 Хозяйственного кодекса Украины, в соответствии с которой

«Предпринимательство - это самостоятельная, инициативная, систематическая, на собственный риск хозяйственная деятельность, осуществляемая субъектами хозяйствования (предпринимателями) с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли», сознавая общественно опасный характер своих противоправных действий, 5 августа 2011 года совершил фиктивное предпринимательство при следующих обстоятельствах.

Примерно в июле 2011 года (точная дата в ходе досудебного следствия не установлена) в г. Луганске неустановленное лицо (материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство), с целью приобретения и перерегистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, имея намерение использовать его для прикрытия незаконной деятельности - уклонения от уплаты налогов, обратилось к ОСОБА_1 и предложило ему за материальное вознаграждение стать учредителем и руководителем созданного предприятия.

ОСОБА_1 дал свое согласие и вступил с неустановленным лицом в преступный сговор. В соответствии с разработанным им совместным планом, ОСОБА_1 обязался приобрести субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЕГРПОУ НОМЕР_1), осуществить его государственную перерегистрацию, после чего предоставить неустановленному лицу возможность использовать приобретенное предприятие для прикрытия осуществляемой им и другими лицами незаконной деятельности. Неустановленное лицо обязалось выплатить за это ОСОБА_1 материальное вознаграждение в размере 3000 гривен, а также оплатить расходы, связанные с приобретением и перерегистрацией предприятия.

Приводя в исполнение свой умысел, исполняя отведенную ему роль в преступлении, не имея намерения и желания заниматься хозяйственной деятельностью, с целью прикрытия незаконной деятельности - уклонения от уплаты налогов, руководствуясь корыстным мотивом, с целью получения материального вознаграждения, ОСОБА_1 5 августа 2011 года г. подписал договор купли - продажи уставного капитала, зарегистрированного частным нотариусом Лутугинского районного нотариального округа Луганской области ОСОБА_2 05.08.2011 года, регистрационный номер №3992, в соответствии с которым приобрел 100 % уставного капитала, имущественные права и иные права участников (учредителей) ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в полном объеме. Тогда же он подписал и нотариально зарегистрировал устав ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», в котором было указано, что целью его создания является «.. .получение дохода и его реализация на основании интересов Участников». Разделом 3 Устава было предусмотрено 272 вида хозяйственной деятельности ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2».

ОСОБА_1 был подписан протокол №1 Общего собрания участников ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», в соответствии с которым исполнение обязанностей директора указаного субъекта хозяйствования с 5 августа 2011 года он возложил на себя и оставил прежним местонахождение указанного предприятия по адресу: АДРЕСА_2. В соответствии с приказом №2 от 5 августа 2011 года ОСОБА_1 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2».

18 ноября 2011 года ОСОБА_1 перерегистрировал ООО

«ІНФОРМАЦІЯ_2» на свое имя, став собственником указанного предприятия.

2 сентября 2011 года ОСОБА_1 была получена доверенность о представлении интересов ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» по вопросам обслуживания текущего счета НОМЕР_2, открытого в Луганском отделении №1 АО «Финростбанк» (МФО 377131, код ЕГРПОУ 34597573, г. Луганск, кв. Героев Брестской крепости,8), а именно: получать с текущего счета средства, принадлежащие ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», получать выписки по текущему счету НОМЕР_2, ставить подпись от имени ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», в результате чего ОСОБА_1 представил неустановленному лицу возможность доступа к банковскому счету ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2».

Кроме того, ОСОБА_1, будучи осведомлен о противоправности своих действий, подписал чек ЛЖ 6365740 на сумму 601 182. 00 грн., ЛЖ 6365743 на сумму 1597350,оо грн., ЛЖ 6365747 на сумму 1143000,00 грн., ЛЖ 6365749 на сумму 2255128,00 грн., ЛС 0323601 на сумму 677334,00 грн., ЛС 0323606 на сумму 577333,0 грн., ЛС 0323608 на сумму 1053400,00 грн., Л С 0323614 на сумму 741875,00 грн., ЛС 0323617 на сумму 327400,00 грн., ЛС 0323618 на сумму 641255,00 грн. на снятие наличных денежных средств со счета ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» НОМЕР_2, открытого в Луганском отделении №1 ПАО «Финростбанк» МФО 377131, код ЕГРПОУ 34597573, г. Луганск, кв. Героев Брестской крепости,8), чем предоставил возможность неустановленному лицу обналичивания денежных средств, полученных от незаконной деятельности ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2».

После приобретения фиктивного предприятия, ОСОБА_1, приводя свой преступный умысел в исполнение, передал неустановленному лицу уставные и регистрационные документы ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», его печать и средства доступа к банковскому счету, предоставив, тем самым, ему возможность использовать созданное предприятие для прикрытия незаконной деятельности.

В дальнейшем, неустановленные лица, с целью прикрытия незаконной деятельности - уклонения от уплаты налогов, использовали реквизиты ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» для незаконного формирования налогового кредита и документального оформления бестоварных хозяйственных операций между ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» и ООО «Арктика» (31846233, Донецкая область, г. Макеевка, м-н Солнечный, 19/17), Фирмой «ТЕС» (код 16512506, г. Симферополь, ул. Героев Аджимушкая,5/11) по приобретению товаров (работ, услуг). Использование реквизитов ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2» в преступных схемах, направленных на уклонение от уплаты налогов, в результате нарушений требований п.п. 201.6,201.8,201.14, 201.15 ст. 201, п,п.203.1, 203.2 ст. 203 Налогового Кодекса Украины №2755- IV от 02.12.2010 года ( с изменениями и дополнениями) повлекло тяжкие последствия в виде причинения государству материального ущерба - фактического не поступления в бюджет НДС на сумму 1 603 529 грн. за период времени с 05.08.2011 года по 18.04.2012 года.

Таким образом, использование ОСОБА_1 приобретенного и перерегистрированного на свое имя фиктивного субъекта хозяйственной деятельности - общества с ограниченной ответственностью «ІНФОРМАЦІЯ_2» причинило крупный материальный ущерб государству в виде фактического непоступления в бюджет средств в размере, более чем в 1000 раз превышающем необлагаемый налогом минимум доходов граждан, равный налоговой социальной льготе (1 603 529 грн.: 536,5 = 2 988 раз).

ОСОБА_1 совершение преступления признал полностью, показал, что летом 2011 года его попросили оформить на себя предприятие за вознаграждение. Он согласился и 5 августа 2011 года у нотариуса подписал договор купли-продажи ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2». После этого подписывал протокол общего собрания, в котором возложил на себя обязанности директора. В начале сентября 2011 года подписывал чеки на крупные суммы денег о снятии наличных денежных средств со счетов предприятия, однако сам никаких денег не получал. После регистрации предприятия на свое имя передал своим знакомым все документы и больше к этому предприятию никакого отношения не имел.

Виновность подсудимого подтверждается его показаниями, фактические обстоятельства дела и размер причиненного ущерба никем не оспариваются, а поэтому исследование других доказательств нецелесообразно.

Действия ОСОБА_1 следует квалифицировать по ч. 2 ст.205 УК Украины , как фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Назначая наказание ОСОБА_1, суд к смягчающим наказание обстоятельствам относит чистосердечное раскаяние в совершенном.

Переходя к характеристике личности подсудимого, суд отмечает, что к уголовной ответственности он привлекается впервые, по месту жительства характеризуется положительно.

Учитывая степень тяжести совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, суд считает необходимым и достаточным для исправления подсудимого и предупреждения новых преступлений, назначить ему наказание в виде штрафа.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 323,324 УПК Украины, суд

П р и г о в о р и л

Признать ОСОБА_1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему по этой статье наказание в виде штрафа в размере трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан ( 51 000, 00 грн.).

Вещественные доказательства по делу ( т. 2 л.д. 222-223) оставить при материалах дела.

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписка о невыезде.

Приговор может быть обжалован в течение 15 суток с дня его провозглашения в апелляционный суд Луганской области через Лутугинский районный суд.

Судья :