Постанова № 25940588, 11.09.2012, Дарницький районний суд міста Києва

Справа № 2602/1913/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"11" вересня 2012 р. суддя Дарницького районного суду м. Києва Набудович І.О., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС щодо проведення виїмки оригіналів документів по матеріалам кримінальної справи №50-6491,-

В С Т А Н О В И В:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Українська паливна компанія»(код 37311118).

Як вбачається з подання, в провадженні слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа №50-6491, порушена прокуратурою м. Києва відносно директора ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 за ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що керівником ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 в порушення в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 та п.201.1 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 р. та Порядку ведення реєстру отриманих та виданих накладних, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.10 р., в червні 2011 року завищено податковий кредит на загальну суму 2190489,63 грн., що встановлено актом ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС від 30.03.12 р. №756/22-50/00381350 «Про результати невиїзної позапланової перевірки ПАТ «Коровай»по взаємовідносинам з ТОВ «Грант»з питань достовірності нарахування податку на додану вартість за період з 01.06.11 по 30.06.11 року».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що ПАТ «Коровай»задекларувало здійснення фінансово-господарських відносин з приводу придбання ТМЦ від ТОВ «Грант». У червні 2011 року постачальником ТОВ «Грант»є ТОВ «Українська паливна компанія», яка з вказаного періоду часу податкову звітність не подає, за заявленою адресою не знаходиться. Свідоцтво платника ПДВ ТОВ «Українська паливна компанія»-анульовано.

Для встановлення обставин вчинення вказаного злочину, джерел походження товару, а також дійсних втрат державного бюджету України, постала необхідність у отриманні оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська паливна компанія».

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого, враховуючи, що відповідно до ст.178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, суд прийшов до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання слідчого задовольнити.

2. Надати дозвіл СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва на проведення виїмки у ТОВ «Українська паливна компанія»(код 37311118) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством - постачальником ТМЦ, які в подальшому були реалізовані на ТОВ «Грант», а саме:

- всі угоди, договори, контракти з відповідними додатками, укладені з постачальником відповідного товару, інші первинні документи, які складалися на ТОВ «Українська паливна компанія» за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від постачальника товару, містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій, зокрема:

- накладні, податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибуткові накладні, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, маршрутні листи, акти виконаних робіт, приймання-передачі тощо, довіреності, рахунки-фактур, інші документи, а також платіжні доручення, касові та інші документи, що підтверджують факт розрахунків між підприємствами;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (по рахункам №№361, 631, 281) акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами, підтверджують факт придбання відповідного товару та підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства (в разі ведення в електронному вигляді -завірені належним чином копії);

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що підтверджують зберігання та транспортування ТМЦ на ТОВ «Грант», зокрема книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, маршрутні листи, акти виконаних робіт, приймання-передачі, довіреності, листи, претензії, матеріали переписки тощо;

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з ТОВ «Грант»та постачальником продукції;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова є обов'язкова до виконання службовими особами ТОВ «Українська паливна компанія»(код 37311118) та оскарженню не підлягає.

Суддя: