Постанова № 25933377, 11.09.2012, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

11.09.2012

2024/5310/2012

4/2024/702/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

09 июля 2012 года судья Ленинского районного суда г. Харькова Гримайло А.М., с участием прокурора Продоус Р.Е., рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в г. Харькове ГНС ОСОБА_1 о проведении выемки, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС находится уголовное дело №16120020/д1, возбужденное в отношении директора ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 по факту служебного подлога, по признакам состава преступления, предусмотренного ст.366 ч.2 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, директор Частного предприятия «Электромашстан», код ЕГРПОУ 32235483 ОСОБА_2, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№ 996-XIV от 16.07.99г., с изменениями и дополнениями, являясь ответственным лицом за ведение бухгалтерского и налогового учетов на предприятии, за достоверное составление налоговых деклараций, балансов, отчетов и других официальных документов, в период с апреля 2010 года по май 2011 года, имея умысел, направленный на внесение заведомо ложных сведений в официальные документы ЧП «Электромашстан», совершил служебный подлог.

Так, директор ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 в период с апреля 2010 года по май 2011 года внес заведомо ложные сведения в налоговую отчетность предприятия за апрель 2010 - май 2011 года, а именно в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»и декларации на прибыль предприятия, форма которых утверждена приказом ГОСНА Украины от 30.05.1997 года № 166 (в редакции приказа ГНА Украины от 17.03.2008 года № 159), являющимися официальными документами.

В период с апреля 2010 года по май 2011 директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»с приложениями №№2-5, а именно были включены в состав налогового кредита незаконные операции по приобретению у предприятия ООО «Арес-М», код 36988107 проектно-расчетных работ (чертежи) по проектированию оборудований согласно актов приёма-передачи всего на общую сумму 8 825 200,00 грн., которые не включались к фактической цене реализации оборудования, и не предназначались для использования в хозяйственной деяльности предприятия ЧП «Электромашстан».

Так, директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в декларации по НДС, а именно был необоснованно завышен налоговый кредит по НДС на сумму 999 447,00 грн грн., в результате чего директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 был занижен налог на добавленную стоимость за период с апреля 2010 года по май 2011 года на сумму 999 447,00 грн.

Директор ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2В, заведомо зная о том, что налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»за апрель 2010 года-май 2011года с приложениями № № 2-5, содержат заведомо ложные сведения, предоставил их ГНИ в Орджоникидзевском районе г.Харькова (Индустриальная ОГНИ г.Харькова Харьковской области ГНС).

Кроме того, в период со второго квартал 2010 года по второй квартал 2011 директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в налоговые декларации на прибыль предприятия ЧП «Электромашстан», а именно завышены валовые расходы данного предприятия на сумму 7354333грн., связанные с незаконной операцией по приобретению у предприятия ООО «Арес-М», код 36988107 проектно-расчетных работ (чертежи) по проектированию оборудований согласно актов выполненных работ, которые не включались к фактической цене реализации оборудования, и не предназначались для использования в хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Электромашстан».

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятием ЧП «Электромашстан»были открыты текущие счета в ПуАТ «Себ-банк», МФО 300175.

Для проведения проверки законности финансово–хозяйственных отношений, взаиморасчетов, правильности отражения финансово –хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете, проведения судебно-экономической и судебно-почерковедческой экспертиз, необходимы документы по открытию и использованию текущих счетов предприятия ЧП «Электромашстан».

В представлении, согласованном с прокурором г. Харькова, орган досудебного следствия ставит вопрос о проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну, в банковском учреждении, а именно, выемки документов по открытию, использованию и закрытию текущих счетов, принадлежащих предприятию ЧП «Электромашстан».

Изучив материалы дела, выслушав пояснения следователя, мнение прокурора, полагавшего, что представление подлежит удовлетворению, считаю необходимым разрешить проведение выемки документов, составляющих банковскую тайну, поскольку в материалах уголовного дела имеются данные о том, что указанные документы необходимы для установления истины по делу.

Учитывая, что вышеуказанные документы содержат в себе данные, которые согласно ст. 62 Закона Украины являются банковской тайной, разглашение которой возможно по решению суда, руководствуясь ч. 5 ст. 14-1, ч. 3 ст. 178 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление органа досудебного следствия –удовлетворить.

Разрешить проведение документов и иных носителей информации, которые составляют банковскую тайну, относительно клиента ЧП «Электромашстан», код 32235483 в ПуАТ «Себ-банк», МФО 300175 по счетам №26006000156106, №26007010156106, №26008020156106, №26009030156106 за период с 01.01.10 по 01.07.12, а именно:

- документов юридического дела ЧП «Электромашстан»(документов об открытии (закрытии) счетов, свидетельств, уставов, учредительных договоров, доверенностей, справок, копий паспортов и т.д.);

- оригиналов всех банковских карточек с образцами подписей должностных лиц ЧП «Электромашстан»

- оригиналов договоров на обслуживание счетов ЧП «Электромашстан»;

- оригиналов платежных поручений ЧП «Электромашстан», а в случае их отсутствия, электронных расчетных документов (реестров) за период с 01.01.10 по 01.07.12, которые подавались в банк указанным клиентом с указанием даты и номера платежного документа, названия, идентификационного кода (номера) плательщика и номера его счета, названия и кода банка плательщика, названия, идентификационного кода (номера) получателя и номера его счета, названия и кода банка получателя, суммы и назначения платежа;

- документов, свидетельствующих о выдаче наличных средств (чеки, доверенность на получение наличных и акты проверки целевого использования наличных), а также по их инкассации;

- документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания денежных средств с указанного счета (распоряжение бухгалтерии, реестры, ценные бумаги, договоры, акты и другие соответствующие документы, отражающие финансовую деятельность указанных клиентов, в т.ч. операции по купле-продаже ценных бумаг);

- документов об установлении и обслуживании системы «клиент-банк», с указанием сведений о телефонных абонентах, от которых проводилось соединение с банковским учреждением;

- чеков на получение наличных денежных средств;

- оригиналов документов по переписке ЧП «Электромашстан» с ПуАТ «Себ-банк», МФО 300175;

- информации о движении денежных средств ЧП «Электромашстан» в ПуАТ «Себ-банк», МФО 300175 по счетам №26006000156106, №26007010156106, №26008020156106, №26009030156106 за период с 01.01.10 по 01.07.12 с помещением информации на бумагу (распечатку) и в электронном виде с подробным указанием даты осуществления банковской операции, номера текущего счета отправителя и получателя с указанием МФО банков, ЕГРПОУ отправителя и получателя, наименования отправителя и получателя, назначения платежа, суммы платежа, а также с указанием входящего и исходящего остатка денежных средств на счету на начало и конец каждого дня, референс каждого платёжного документа (номер или иные символы, которые используются для идентификации трансакции).

Постановление обжалованию не подлежит.

СУДЬЯ подпись