Постанова № 25921402, 11.09.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/10840/12

Провадження № 4/1806/596/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.09.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Котенко О.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС в Сумській області Стецюра М.М. про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Від слідчого з ОВС СВ ДПС в Сумській області Стецюра М.М. до суду надійшло подання про розкриття банківської таємниці і проведення в приміщеннях Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк», м. Суми (МФО 337546) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій, а саме: - документів, які були надані ТОВ «Баланс С» (код СДРПОУ 37283039) до Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк», м. Суми (МФО 337546), для відкриття розрахункового рахунку №26002060497888 та №26052060469, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Баланс С»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Баланс С», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «Баланс С», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів); карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках №26002060497888 та №26052060469 ТОВ «Баланс С» за період з 19.11.10 по 01.09.12; матеріалів юридичної справи ТОВ «Баланс С»; чеків про зняття готівки за період з 19.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Це подання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа №12290901 порушена відносно ОСОБА_2, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 358 та ч.4 ст.358 КК України. З матеріалів кримінальної справи слідує, що в 2010 році ТОВ «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України. У зв'язку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Суми-Укртех» виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ. Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту директор ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 неодноразово підробив та використав завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 року ТОВ «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ- 34450156, м. Луганськ). Підроблені документи ПП «Веріт», директором ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов'язань з податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 гри., яка є особливо великим розміром. В результаті проведених оперативно-розшукових заходів було встановлено, що ТОВ «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Баланс С» (код ЄДРПОУ 37283039) №26002060497888 та №26052060469, які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк», м. Суми за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. В подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам ТОВ «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення. Для подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Баланс С».

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали кримінальної справи, вважаю необхідним подання задовольнити, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення в приміщеннях Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк», м. Суми (МФО 337546) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій, а саме: - документів, які були надані ТОВ «Баланс С» (код СДРПОУ 37283039) до Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк», м. Суми (МФО 337546), для відкриття розрахункового рахунку №26002060497888 та №26052060469, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Баланс С»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Баланс С», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «Баланс С», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів); карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках №26002060497888 та №26052060469 ТОВ «Баланс С» за період з 19.11.10 по 01.09.12; матеріалів юридичної справи ТОВ «Баланс С»; чеків про зняття готівки за період з 19.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Суддя О.А. Котенко