Постанова № 25887025, 31.08.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-7118/12 (2609/19926/12)

П О С Т А Н О В А

31 серпня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кізюн Л.І., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника Київської регіональної митниці Лич С.В., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, директор фірми експрес-перевізника TOB «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 ч.1 Митного кодексу України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), -

в с т а н о в и в:

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0841/10000/12 від 04 липня 2012 року, 31.05.2012 року на митну територію України в зону діяльності Київської регіональної митниці, відділ митного оформлення № 3 митного поста «Київ-спеціалізований»на адресу центральної сортувальної станції ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» (Київська обл., с.м.т. Ворзель, вул. Ковельська, 10), надійшло міжнародне експрес-відправлення (з вмістом система графічна до персонального Wacom PTH850AC Intuos 5 в кількості 1 шт.) з Канади на адресу: гр. ОСОБА_3, АДРЕСА_1, на підставі авіанакладної №04200083923 від 28.05.2012 року, проформа інвойс № 04200083923 від 28.05.2012 року.

Відправник міжнародного експрес-відправлення: фірма АMAZON. COM. LLC, м. Торонто, Канада.

Експрес-перевізник даного відправлення - ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс».

06.06.2012 року зазначене міжнародне експрес-відправлення (з вмістом система графічна до персонального Wacom PTH850AC Intuos 5 -1 шт.), було випущено у вільний обіг згідно митної декларації М-16 №100230003/2012/700011 складеного експрес-перевізником ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс». В декларації одержувачем зазначено ОСОБА_3.

Відповідно до статті 233 Митного кодексу України «Загальні правила переміщення (пересилання) міжнародних експрес-відправлень через митний кордон України»: митний орган, в зоні відповідальності якого розташований пункти пропуску через державний кордон України, здійснює пропуск вантажу експрес-перевізника на митну територію України на підставі поданого експрес-перевізником єдиного транспортного документа.

Пункт 14 ст. 233 Митного кодексу України передбачає, що митний контроль і митне оформлення товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України в міжнародних експрес-відправленнях, здійснюється в центральних (регіональних) сортувальних станціях або за місцем розташування (проживання) одержувача (відправлення).

Згідно з наказом Держмитслужби України від 01.03.2012 року №136 центральну сортувальну станцію товариства з обмеженою відповідальністю «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», розташовану за адресою: Київська область, с.м.т. Ворзель, вул. Ковельська, 10, включено до Реєстру центральних сортувальних станцій, регіональних сортувальних станцій міжнародних експрес-відправлень, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України.

Відповідно до статті 4 Митного кодексу України:

12) експрес-перевізник це перевізник, який з використанням будь-якого виду транспорту здійснює прискорене перевезення міжнародних експрес-відправлень за єдиним транспортним документом, а також забезпечує приймання, обробку, пред'явлення таких відправлень митним органам для митного контролю та митного оформлення в місцях їх митного оформлення та видачу одержувачам (повернення відправникам);

32) міжнародні експрес-відправлення - належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.

Відповідно до пункту 5 статті 334 Митного кодексу України, з метою здійснення митного контролю після випуску товарів Київська регіональна митниця здійснила перевірку та отримала інформацію від одержувача відправлення, що стосуються переміщення товарів у міжнародному експрес-відправленні експрес-перевізника ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» через митний кордон України, випуску даних товарів та їх використання на митній території України.

За результатами перевірки посадовими особами митниці встановлено, що інформація зазначена в супровідних документах експрес-відправлення щодо його одержувача не відповідає дійсності, а саме гр. ОСОБА_3, яка в документах значиться одержувачем відправлення, у своєму поясненні зазначила, що вона ніяких посилок, ані листів (міжнародних) не очікувала, та не має родичів та знайомих за кордоном, які могли би надіслати посилки або листи.

Крім того, як зазначено у п. 8 авіанакладної №04200083923 від 28.05.2012 року, дане відправлення було через ОСОБА_4 передано одержувачу гр. ОСОБА_3, однак остання вказане відправлення не отримувала. Таким чином встановлено, що дане відправлення не дійшло до адресату. ОСОБА_4 від надання пояснень відмовився.

Дані факти свідчать про наявність неправомірних дій з боку посадових осіб ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», які призводять до переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно одержувача товару, з використанням міжнародного експрес-відправлення.

Відповідно до ч. 2 статті 459 МК України суб'єктом правопорушення є громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16 річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами-посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених Митним кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, укладеними у встановленому порядку.

Директором ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» згідно з протоколом № 2 від 10.05.2011 року загальних зборів Учасників обрано ОСОБА_2.

Відповідно до пункту 2 статті 334 Митного кодексу України особи, які переміщують товари, через митний кордон України чи провадять діяльність, контроль за якою Митним кодексом України покладено на митні органи, зобов'язані надавати митним органам документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю, в усній, письмовій та/або електронній формі.

Таким чином, директор підприємства експрес-перевізника ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» гр. ОСОБА_2, який за своїми посадовими обов'язками є керівником підприємства і відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства, зобов'язаний надавати для митного контролю міжнародні експрес-відправлення та документи з достовірною та правдивою інформацією.

Отже, товар «система графічна до персонального Wacom PTH850AC Intuos 5», який знаходився у міжнародному експрес-відправленні за авіанакладною №04200083923 від 28.05.2012 року, переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві дані відносно одержувача відправлення.

Зазначені дії директора підприємства експрес-перевізника ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» гр. ОСОБА_2 мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 352 Митного кодексу України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), а саме подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно одержувача товару за міжнародним експрес-відправленням.

В зв'язку з чим 04 липня 2012 року працівниками митниці відносно гр. ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил № 0841/10000/12, по факту порушення митних правил за ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року).

Вартість предметів порушення митних правил становить 4072,50 грн.

Товар митницею не вилучався, оскільки до моменту виявлення правопорушення був випущений у вільний обіг.

Від представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності до суду надійшла заява про розгляд справи за його відсутності та надав письмові пояснення, в яких просив справу про порушення митних правил відносно директора підприємства експрес-перевізника ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» гр. ОСОБА_2 закрити, оскільки ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс»в повному обсязі були виконані обов'язки, як перевізника, а також з врахуванням того, що митним органам були подані всі необхідні документи, зокрема документи, що містять дані стосовно одержувача товару за міжнародним експрес-відправленням, наданими відправником.

Прокурор в судовому засіданні підтримав протокол та вважав за доцільне застосувати штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскацію безпосередніх предметів порушення митних правил в дохід держави.

Представник Київської регіональної митниці Лич С.В. в судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил.

Суд, заслухавши думку прокурора, представника КРМ, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що справа підлягає закриттю, в зв'язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 352 Митного кодексу України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), виходячи з наступного.

Як встановлено судом, підставою для складання протоколу про порушення митних правил № 0841/10000/12 стало те, що 31.05.2012 року на митну територію України в зону діяльності Київської регіональної митниці, відділ митного оформлення № 3 митного поста «Київ-спеціалізований»на адресу центральної сортувальної станції ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» (Київська обл., с.м.т. Ворзель, вул. Ковельська, 10), надійшло міжнародне експрес-відправлення (з вмістом система графічна до персонального Wacom РТН850АС Intuos 5 в кількості 1 шт.) з Канади на адресу: гр. ОСОБА_3, АДРЕСА_1, на підставі авіанакладної №04200083923 від 28.05.2012 року, проформа інвойс № 04200083923 від 28.05.2012 року.

Відправник міжнародного експрес-відправлення: фірма AMAZON. СОМ. ІХС, м. Торонто, Канада.

Експрес-перевізник даного відправлення - ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» (код ЄДРПОУ 36392903).

06.06.2012 року зазначене міжнародне експрес-відправлення, з вмістом система графічна до персонального acom РТН850АС Intuos 5»- 1 шт., було випущено у вільний обіг згідно митної декларації М-16 №100230003/2012/700011 складеного експрес-перевізником ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс».

За результатами перевірки посадовими особами митниці було встановлено, що інформація зазначена в супровідних документах експрес-відправлення щодо його одержувача не відповідає дійсності, а саме відповідно до пояснень гр. ОСОБА_3, відповідно до зазначених документів є одержувачем відправлення, ніяких посилок, ані листів (міжнародних) не очікувала, та не має родичів та знайомих за кордоном, які могли би надіслати посилки або листи, не має.

Крім того, як зазначено у п. 8 авіанакладної № 04200083923 від 28.05.2012 року, дане відправлення було через ОСОБА_4 передано одержувачу гр. ОСОБА_3, однак остання вказане відправлення не отримувала, тобто встановлено, що дане відправлення не дійшло до адресату.

На підставі викладеного 04 липня 2012 року Київською регіональної митницею відносно ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил, оскільки було вчинено неправомірні дії з боку посадових осіб ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», які призвели до переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно одержувача товару з використанням міжнародного експрес-відправлення.

Як вбачається з письмових пояснень представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності процедура проходження міжнародних експрес вантажів/відправлень з Канади в Україну полягає в наступному.

Продавець передає відправнику вантаж. Відправник передає вантаж Експрес - перевізникові. Після отримання вантажу, Експрес-перевізник передає його отримувачу через Кур'єрську службу.

Як було встановлено в судовому засіданні продавцем є компанія AMAZON.COM LLC, відправником - Access Air, Експрес-перевізником - TOB «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», отримувачем - гр. ОСОБА_3, кур'єром - гр. ОСОБА_4

У разі, якщо отримувач відмовляється отримати вантаж, останній повертається до продавця по зворотній схемі.

Так, компанія AMAZON.COM LLC передала вантаж (система графічна до персонального Wacom РТН850АС Intuos 5 в кількості 1 шт.) Access Air. Access Air в свою чергу на підставі Контракту № 23/09-10 та авіанакладної № 04200083928 від 28.05.2012 року, до ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», передало вантаж кур'єру ОСОБА_4.

Після відмови отримувача забрати вантаж, ОСОБА_4 14.06.2012 року надіслав на ім'я директора Access Air заяву, в якій зазначив, отримувач відмовився отримати вантаж та висловив прохання розібратися з даною ситуацією.

18.06.2012 року ОСОБА_4 було надіслано на ім'я ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс»заяву про відмову отримання вантажу отримувачем та про обізнаність Access Air з ситуацією, яка склалася та про дозвіл останніх повернути вантаж на склад ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», що і було зроблено.

Підтвердженням дозволу Access Air на повернення вантажу є лист від 20.06.2012 року, де зазначено прохання повернути міжнародне експрес-відправлення № 4200083923 відправлене на адресу ОСОБА_3 по AWB 870-01489073 в зв'язку з зверненням ОСОБА_4 де вказано, що отримувач експрес-відправлення не очікує. Всі витрати по митному оформленню Access Air взяло на себе відповідно до Додаткового договору.

ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс», в зв'язку з поверненням експрес-відправлення на склад, звернулося до Начальника Київської регіональної митниці Поліщука Д.В. з листом № 02-07 від 02.07.2012 року з проханням надати дозвіл на відправлення відправникам міжнародних експрес-відправлень № 4200083928 відправлене на адресу ОСОБА_6 та № 4200083923 відправлене на адресу ОСОБА_3, що надійшли в Україну по ЄТД 870-01489073 з Канади.

Тобто, процедура проходження міжнародних експрес вантажів/відправлень з Канади в Україну була дотримана в повному обсязі та жодних відхилень не відбулося.

Так як вантаж передається від відправника до експрес-перевізника, то і всі данні пов'язані з одержувачами беруться експрес-перевізником саме від відправника і в свою чергу до відправника всі документи надходять від продавця. Оскільки, в процесі проходження міжнародних експрес-вантажів (система графічна до персонального Wacom РТН850АС Intuos 5 в кількості 1 шт.) з Канади в Україну жодні відомості про отримувача не змінювалися, то відсутні будь-які підстави вважати що отримані відомості про отримувача є недостовірними.

Співробітництво між ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс»та компанією «Access Air»здійснюється на основі Контракту № 23/09-10.

Відповідно до п. 2.3 контракту, цілю взаємовідносин сторін є забезпечення проходження міжнародних експрес вантажів/відправлень з Канади в Україну та через Україну в інші країни та назад, з дотриманням законів обох країн, дійсних міжнародних договорів та митних правил.

Згідно п. 3.2 агент зобов'язується вірно вказувати отримувача: адресу, ПІП, телефон; та запаковувати відправлення способом, який виключає пошкодження міжнародних експрес-відправлень в процесі доставки та відповідно до вимог компанії ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс».

Тобто з наведеного випливає, що ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» жодним чином не може вплинути на процес заповнення відправником відомостей і відповідальність за всі відомості, внесені до відповідних транспортних документів несе сам відправник, яким є компанія AMAZON.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст. 352 Митного кодексу України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року) дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ст. 527 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.

Згідно ст. 487 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи викладене, суд вважає, що під час розгляду справи не доведено, що директором підприємства експрес-перевізника ТОВ «Інтернешнл Кур'єр Сервіс» гр. ОСОБА_2 було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тому провадження по даній адміністративній справі підлягає закриттю за відсутності в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ст. 352 ч.1 Митного кодексу України.

Керуючись ст. ст. 10, 247 п. 1, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 ч.1 МК України (в редакції від 15.11.2011 року № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), ст.ст. 3, 458, 483, 527 Митного кодексу України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року), -

п о с т а н о в и в:

Провадження по справі відносно ОСОБА_2 про притягнення її до адміністративної відповідальності за ст. 352 ч.1 МК України закрити на підставі п.1 ст. 247 КУпАП, за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя Л.І.Кізюн