Постанова № 25870792, 06.09.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/9678/2012 року

Провадження № 4/0907/1281/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції Довбня О.В..

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області підполковник податкової міліції Довбня О.В. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення документальної ревізії.

З матеріалів подання вбачається, що Слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області розслідується кримінальна справа №332216 порушена стосовно ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що упродовж 2008-2011 років ТзОВ «Медобори» в особі директора ОСОБА_2 уклало ряд договорів підряду з ВАТ «Концерн Галнафтогаз», ДП «Прикарпатзахідтранс» та ПП «Рембудсервіс» на предмет проведення ремонту і реконструкції нафтопроводів та резервуарів, за виконання яких товариство «Медобори» отримало значні доходи.

У той же час, директор ТзОВ «Медобори» ОСОБА_2 упродовж вказаного періоду з метою заниження об'єкта оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість використав підроблені акти виконаних робіт та наданих послуг, видаткові накладні, податкові накладні про начебто виконання ПП «Воллі», ПП «Пром Комфорт Стиль», ПП «Будгаранткомфорт», ПП «Будінвесткомфорт», ПП «Будмасервіс», ПП «Західбудсервіс», ПП «Техпромінвест», ПП «Агроенергоінвест», ПП «Агробетон» робіт, пов`язаних із ремонтом і реконструкцією об`єктів ВАТ «Концерн Галнафтогаз», ДП «Прикарпатзахідтранс» та ПП «Рембудсервіс» та придбання у зв`язку із цим товарно-матеріальних цінностей, на підставі яких товариством незаконно віднесено до валових витрат 4 028 092 грн. та до податкового кредиту з податку на додану вартість 813 336 грн.

При цьому, в ході дослідчої перевірки встановлено, що ПП «Воллі», ПП «Пром Комфорт Стиль», ПП «Будгаранткомфорт», ПП «Будінвесткомфорт», ПП «Будмасервіс», ПП «Західбудсервіс», ПП «Техпромінвест», ПП «Агроенергоінвест», ПП «Агробетон» жодних робіт не виконували, послуг не надавали, так як не мали виробничих, трудових та будь-яких технічних можливостей, оскільки мають ознаки фіктивності, а підроблені від їх імені документи були використані службовими особами ТзОВ «Медобори» для документального оформлення неіснуючих господарських операцій та незаконного формування валових витрат і податкового кредиту товариства.

Таким чином, директор ТзОВ «Медобори» ОСОБА_2, діючи умисно, в порушення вимог Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», Податкового Кодексу України, Закону України "Про податок на додану вартість", завищив валові витрати та податковий кредит з ПДВ на суму нібито отриманих від ПП «Воллі», ПП «Пром Комфорт Стиль», ПП «Будгаранткомфорт», ПП «Будінвесткомфорт», ПП «Будмасервіс», ПП «Західбудсервіс», ПП «Техпромінвест», ПП «Агроенергоінвест», ПП «Агробетон» товарів (робіт, послуг), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 1 820 359 грн.

Заподіяні державі злочинними діями директора ТзОВ «Медобори» ОСОБА_2 збитки на даний час не відшкодовано.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТзОВ «Медобори» 15.06.2012 року відкрито в ПАТ «ФОЛЬКСБАНК» (МФО 325213) рахунок №26003000012694.

Відповідно до ст.126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

Згідно зі ст.1172 ЦК України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Зважаючи на те, що директор ТзОВ «Медобори» ОСОБА_2, діяв від імені товариства, яке являється юридичною особою та несе за законом матеріальну відповідальність за його дії, тому суд вважає подання підставним та таким , що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 130, 178, 179, 181,183,186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку №26003000012694, який відкрито ТзОВ «Медобори» (код ЄДРПОУ 30474985) в ПАТ «ФОЛЬКСБАНК» (МФО 325213), а саме:

1) банківську справу клієнта ТзОВ «Медобори» з оригіналами заяв про відкриття рахунку, карточками зі зразками підписів та відбитками печатки, договорів на відкриття та обслуговування рахунку №26003000012694, який відкрито в ПАТ «ФОЛЬКСБАНК» (МФО 325213);

2) виписку про рух коштів по рахунку №26003000012694, клієнта банку ТзОВ «Медобори» на паперовому та електронному носіях із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів), платіжних доручень, документів, які підтверджують взаєморозрахунки, надходження коштів від контрагентів та перечислення коштів контрагентам, грошових чеків на отримання готівки в установі банку, документів, що свідчать про проведені розрахунки в системі «Клієнт Банк» та інших документів ТзОВ «Медобори» (код ЄДРПОУ 30474985) за період з 15.06.2012 року по 22.06.2012 року.

2. Дати згоду на накладення арешту на видаткові частину рахунку №26003000012694, який належить ТзОВ «Медобори» (код ЄДРПОУ 30474985) відкритий в ПАТ «ФОЛЬКСБАНК» (МФО 325213), зупинення видаткових операцій за вказаним рахунком, крім операцій з видачі заробітної плати та сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також визначених контролюючим органом грошових зобов'язань платника податків, і зобов'язати надати довідку про стан залишку коштів на вказаному рахунку станом на день накладення арешту.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Островський Л.Є.