Постанова № 25861942, 05.09.2012, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа №1423/16257/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

05 вересня 2012р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання ст.слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Іщук О.М., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївської області Басалаєвим Д.В.

про проведення виїмки,-

встановив:

В провадженні СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 11800016, яка порушена за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Сандора"

Під час проведення досудового слідства було встановлено, що в період часу з липня 2008 року по листопад 2008 року посадові особи ТОВ "Сандора, маючи умисел на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, при невстановлених обставинах вступили у попередню змову з невстановленими особами, які, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння діючим підприємствам в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданню державних грошових коштів.

Для функціонування зазначеної схеми невстановленими особами було створено суб'єкт підприємницької діяльності, а саме ФОП ОСОБА_3 (36487062).

Невстановлені особи, використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг -діючому суб'єкту господарювання для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та незаконного відшкодування ПДВ.

В той же час допитаний в якості свідка ОСОБА_3, який відповідно до реєстраційних документів одноособово в період липня 2008 року по листопад 2008 року був засновником та директором ФОП ОСОБА_3, повністю заперечує свою причетність до здійснення господарської діяльності підприємства, виконання адміністративно -господарських та організаційно -розпорядчих функцій, складання та підписання бухгалтерських документів та податкової звітності, та обізнаність про діяльність ФОП ОСОБА_3, пояснюючи це тим, що на прохання ОСОБА_4 за грошову винагороду на його ім'я було відкрито ФОП ОСОБА_3.

У зв'язку з тим що у ФОП ОСОБА_4 також були фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Сандора»,та для перевірки чи дійсно ОСОБА_4 ввів фінансово-господарську діяльність на підприємстві ПП ОСОБА_4

З метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «ОТП Банк» - ПП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_1).

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_1).

Крім того, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ПП ОСОБА_4 код ІПН НОМЕР_1) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк" та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в АТ «Райффайзен банк аваль»в м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО банку 380805.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, так як в АТ «Райффайзен банк аваль» в м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО банку 380805, можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК України, ст.ст. 60, 62

Закону України «Про банки та банківську діяльність»суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виїмку у АТ «Райффайзен банк аваль»в м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО банку 380805, наступних документів:

- рух коштів по банківським рахункам ПП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_1) по рахункам № 26002280484 (код валюти 840), № 26005280469 (код валюти 980), які відкриті в АТ «Райффайзен банк аваль»в м. Київ, вул. Лєскова, 9, МФО банку 380805, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.08 по 01.01.10;

- документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківських рахунках;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП ОСОБА_4 та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ПП ОСОБА_4 готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

- документи у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.