Постанова № 25850751, 03.09.2012, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Справа № 4-0107/920/2012

0107/8185/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2012 року Залізничний районний суд м. Сімферополя Автономної Республіки Крим у складі:

головуючого судді - Злотнікова В.Я.,

при секретарі - Мехтієвій А.Ш.,

за участю прокурора – Мочаліна А.П.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в АР Крим підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладання арешту на грошові кошти ТОВ «УПК Алушта», зупинення витратних операцій по рахунку ТОВ «УПК Алушта» з наданням виписки про залишки грошових коштів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС в АР Крим підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про накладання арешту на грошові кошти ТОВ «УПК Алушта», зупинення витратних операцій по рахунку ТОВ «УПК Алушта» з наданням виписки про залишки грошових коштів.

Подання мотивовано тим, що у провадженні СВ ПМ ДПА в АРК знаходиться кримінальна справа №12012029080001 відносно колишнього головного бухгалтера, а нині економіста ТОВ «УПК «Алушта» (ЄДРПОУ 33470166) ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, працюючи з 01.10.2005р. головним бухгалтером товариства з обмеженою відповідальністю "Українська пивна компанія Алушта" (ЄДРПОУ- 33470166, зареєстровано 06.06.2005 року в Красногвардійській районній державній адміністрації АР Крим за юридичною адресою: АР Крим, пгт.Красногвардійське, вул. Титова б. 1-а, форма власності – приватна, основний вид діяльності – оптова торгівля напоями), а з 12.04.2012р. на посаді економіста підприємства, будучи службовою особою, що виконує організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функції по керівництву бухгалтерією підприємства, відповідаючи за складання і надання в Красногвардійське відділення Джанкойської ОДПІ податкової звітності підприємства, в період березня-квітня 2012 року здійснивши реалізацію товару на адресу: ТОВ "Грей Дніпропетровськ", ЄДРПОУ-24449851 м.Запоріжжя на суму 11204346,65 грн., у тому числі ПДВ- 2240,9 тис.грн., ТОВ "Гранд Дистриб`юшн Харків", ЄДРПОУ- 35608088 м.Харків на суму 12712078 грн., у тому числі ПДВ - 2542,4 тис.грн., ПП "Стильтекс", ЄДРПОУ- 33996073 м.Київ на суму 82272026 грн., у тому числі ПДВ - 16454,4 тис.грн., ТОВ "Стиль Д", ЄДРПОУ- 32014082 м.Дніпропетровськ на суму 10985668 грн., у тому числі ПДВ - 2197,1 тис.грн. - для зменшення сум податкових зобов'язань з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету у квітні 2012 року, в податковій декларації з ПДВ за березень 2012 року, порушуючи ст. 50, 102 розділу 2 Податкового Кодексу України, здійснила коригування податкових зобов'язань по поверненню товару від ОСОБА_3 на загальну суму 31058848 грн., у тому числі ПДВ у сумі 5176474,73 грн.

Фактично ОСОБА_3, як суб'єкт підприємницької діяльності не зареєстрований, в період березня 2008 - травня 2009 року товари у ТОВ "УПК Алушта" не придбавав і повернення цих товарів ні в березні 2012 року, ні в наступні періоди на підприємство не здійснював.

Таким чином, в період з початку березня 2012 року по кінець квітня 2012 року ОСОБА_2, шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилилася від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5176474,73 гривень, що в 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і спричинило фактичне не надходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Відповідно до ч.1 ст.126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд дійшов висновку, що подання не підлягає задоволенню, оскільки з матеріалів справи вбачається, що на теперішній час ОСОБА_2 не є ні підозрюваною, ні обвинуваченою, що унеможливлює вирішення питання про забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна.

Керуючись ст.126 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні подання про накладання арешту на грошові кошти ТОВ «УПК Алушта», зупинення витратних операцій по рахунку ТОВ «УПК Алушта» з наданням виписки про залишки грошових коштів - відмовити.

Постанова може бути оскаржена або на неї може бути внесено подання прокурора протягом трьох діб з дня її винесення до Апеляційного суду Автономної Республіки Крим.

Суддя