Постанова № 25788205, 23.08.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/6074/12

Производство №4/408/268/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"23" серпня 2012 р.

Судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Сильченко В.Е.рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу №99125514 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «Кронимет» г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ 34195825) умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль, в нарушение п.3.1 ст.3, п.5.1, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ "О налогообложении прибыли предприятий" от 27.09.1995 г. №247/94-ВР, путем завышения валовых расходов предприятия и занижения объекта налогообложения по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия с ООО «Росстрой» (код ЕГРПОУ 33713213) за февраль 2008 года, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на прибыль в размере 4 746 428, 04 грн., что является особо крупным размером.

Научным сотрудником лаборатории судебно-экономических исследований Днепропетровского научно-исследовательского института судебных экспертиз проведено экспертное экономическое исследование по вопросам правомерности начисления и уплаты налога на прибыль ООО «Кронимет» (код ЕГРПОУ 34195825) за февраль 2008 года. По результатам заключения экспертного экономического исследования №2711/2712-12 от 12.07.2012 года установлено, что ООО «Кронимет» необоснованно внесло в состав валовых расходов, затраты по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Рострой», в результате чего ООО «Кронимет» занизило налог на прибыль в размере 4 746 428, 04 грн.

С целью установления всех субъектов предпринимательской деятельности, которые осуществляли финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Кронимет», а также лиц, причастных к незаконному формированию валовых расходов предприятия, необходимо провести выемку движения денежных средств по счетам ООО «Кронимет» (код ЕГРПОУ 34195825), открытых в банковских учреждениях.

В помещении ООО "Диалогбанк" (МФО 307112) находятся сведения о движении денежных средств по счетам ООО «Кронимет» (г.Кривой Рог, код ЕГРПОУ 34195825) №2600602393640 (980), №2600501393640 (980), №2600501393640 (643), №2600501393640 (840), №2600501393640 (978), а также регистрационные и иные документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «Кронимет», которые имеют важное значение для установления истины по настоящему уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 01.01.2008г. по 14.05.2010г. включительно.

Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что в ООО "Диалогбанк" МФО 307112 находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в помещении ООО "Диалогбанк" (МФО 307112), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Свердлова, 26, документов, содержащих банковскую тайну по счетам ООО «Кронимет» (г.Кривой Рог, код ЕГРПОУ 34195825) №2600602393640 (980), №2600501393640 (980), №2600501393640 (643), №2600501393640 (840), №2600501393640 (978) за период с 01.01.2008г. по 14.05.2010г. включительно, а именно:

· Документов отражающих открытие, распоряжение по указанным счетам в ООО "Диалогбанк" МФО 307112, принадлежащим ООО «Кронимет» (г.Кривой Рог, код ЕГРПОУ 34195825) и их использование (заявление на открытие счетов платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

· Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

· Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

· Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: В. Є. Сільченко