Рішення № 25500813, 03.04.2012, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №1522/9709/12 № провадження 2о/1522/213/12

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2012 року Приморський районний суд міста Одеси в складі:

головуючого судді Свяченої Ю.Б.,

при секретарі Росолик О.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі справу за заявою Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва, зацікавлені особи ПП «Фавтранс», ПАТ «Марфінбанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просить зобов'язати ПАТ ПАТ «Марфінбанк»розкрити інформацію, що містить банківську таємницю про рух коштів по рахунку №26005716481, який належить ПП «Фавтранс»(код ЄДРПОУ 36410450), відкритий ПАТ «Марфінбанк»МФО 331973 із зазначенням реквізитів контрагентів (найменування та кодів ЄДРПОУ) та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунку, саме з 27.11.2009р. по 15.11.2011р.

В судове засідання заявник свого представника не направив, про причини неявки суду не повідомили. Відповідно до ч.2 ст. 289 неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, ознайомившись із доводами заявника, дослідивши надані до суду матеріали в якості доказів, дійшов висновку, про можливість задоволення заяви Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва з наступних підстав.

Заява про розкриття інформації, що містить банківську таємницю -відповідає вимогам ст. 288 ЦПК України, подана за правилами підсудності. У відповідності до норм ч.1, ст. 290 ЦПК України.

Відповідно до ст.234 ч.1 ЦПК України, окреме провадження - це вид непозовного цивільного судочинства, в порядку якого розглядаються цивільні справи про підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів, що мають значення для охорони прав та інтересів особи або створення умов здійснення нею особистих немайнових чи майнових прав або підтвердження наявності чи відсутності неоспорюваних прав. До того ж частина 2, пункт 11 відповідної статті регламентує, що суд розглядає в порядку окремого провадження справи, зокрема, про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Під час розгляду заяви судом встановлено, що основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів і зборів ( обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Згідно отриманих пояснень від 22.03.12р. оперуповноваженим ГВПМ ДІТТ у Печерському районі м. Києва ст. лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 встановлено, що ОСОБА_2 є засновником та директором ПП «Фавтранс», однак ОСОБА_2 пояснив, що на своє ім'я ніколи не реєстрував підприємство ПП. «Фавтранс»та не працював на ньому, до фінансово-господарської діяльності жодного відношення не має, договорів з контрагентами не укладав.

Згідно акту перевірки місцезнаходження ПП «Фавтранс»від 23.03.12р. встановлено, що за адресою м. Київ, бул. М. Приймаченко. З ПП «Фавтранс»не знаходиться.

Отже, податковий орган не може виконати покладені на нього завдання передбачені ст. 2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні».

Згідно зі ст.. 1076 ЦК України та ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта ( в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Таким чином, ДПІ у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби позбавлена можливості виконати покладені на неї завдання передбачені ст. 2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»та провести належним чином перевірку ПП «Фавтранс».

Наведені факти та обставини свідчать про необхідність отримання повної інформації щодо руху грошових коштів по рахунках ПП «Фавтранс», що відкриті у банківській установі ПАТ «Марфінбанк»з зазначенням всіх реквізитів платіжних документів, перерахованих сум та сум, що надійшли на рахунок підприємства, їх призначення, даних щодо контрагентів 1111 «Фавтранс», за період з 27.11.09 по 15.11.11 для повного, всебічного та об'єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ПП «Фавтранс», встановлення порушень чинного законодавства.

Отже, отримання інформації, яка містить банківську таємницю, необхідна Заявнику для виконання покладених на нього Законом завдань та функцій з метою охорони державних інтересів у сфері оподаткування.

Ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»передбачає, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися за рішенням суду.

Таким чином, враховуючи вищевикладене й на підставі діючого цивільно-процесуального закону України, суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва про розкриття інформації, що містить банківську таємницю - підлягає задоволенню

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.10, 11, 15, 57, 60, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 218, 287-290 ЦПК України, ст. 19 Конституції України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва, зацікавлені особи ПП «Фавтранс», ПАТ «Марфінбанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «Марфінбанк»розкрити інформацію, що містить банківську таємницю про рух коштів по рахунку №26005716481, який належить ПП «Фавтранс»(код ЄДРПОУ 36410450), відкритий ПАТ «Марфінбанк»МФО 331973 із зазначенням реквізитів контрагентів ( найменування та кодів ЄДРПОУ) та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунку, саме з 27.11.2009р. по 15.11.2011 р.. Допустити негайне виконання рішення суду.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в п'ятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Ю.Б.Свячена