Постанова № 25428804, 25.07.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/5037/2012

4/0418/715/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25.07.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции Литвинова В.В., материалы уголовного дела №99126615, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, будучи директором ЧП «Автостройцентр» (код ЕГРПОУ - 32634382), зарегистрированного 03.11.2003 года в Исполнительном комитете Днепропетровского городского совета, исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции и будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за начисление и уплату налогов, сборов и других платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности указаного предприятия, своевременную фиксацию фактов совершения всех хозяйственных операций в первичных документах, а так же за организацию и контроль за их отображением в бухгалтерском учете, своевременность составления первичных документов, достоверность отображенных в них данных, подачу в контролирующие органы бухгалтерской отчетности, а так же других документов и ведомостей, связанных с начислением и уплатой налогов (сборов, обязательных платежей), их уплату в установленный законом срок, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Автостройцентр», находясь на своем рабочем месте, за период с июня 2008 года по декабрь 2009 года, в нарушение требований п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.1997г. № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями); ст. 5. п.5.1, п.5.2 п.п. 5.2.1, п.5.3 п.п. 5.3.9 Закона Украины «О налоге на прибыль предприятия» от 28.12.94 № 334/ 94-ВР (с изменениями и дополнениями), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ООО «Фортренд» (код ЕГРПОУ 35204271) уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1 948 875,62 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в 5000 и болем раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, т.е. в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99126615 в отношении директора ЧП «Автостройцентр» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности служебные лица предприятия ЧП «Автостройцентр» (код 32634382) вели бухгалтерский учет, заключали, подписывали договора и контракты, составляли документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности.

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции Литвинова В.В - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в у должностных лиц ЧП «Автостройцентр» (код ЕГРПОУ 32634382), зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Уткина. д. 6, выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ЧП «Автостройцентр» (код ЕГРПОУ 32634382), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства, а именно:

договоров, контрактов, дополнительных соглашений, сертификатов качества товаров, книг приобретения и продажи товаров, реестров полученных и выданных налоговых накладных, журналов-ордеров, оборотно-сальдовых ведомостей, расчетных документов, платежных поручений, уведомления об открытых и закрытых счетах, первичных документов по учету банковских операций, реестров бухгалтерского учета с анализом по счетам, первичных документов (накладных, налоговых накладных, расходных накладных, актов приема-передачи, актов выполненных работ, транспортно-сопроводительных документов, доверенностей), карточек складского учета, а также всех имеющиеся документов, свидетельствующих о покупке продукции у предприятия ООО «Фортренд» (код ЕГРПОУ 35204271) в период 2008-2009 года, а также документом, подтверждающих наличие указанной продукции у ЧП «Автостройцентр» (код ЕГРПОУ 35204271).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный