Постанова № 25343938, 20.07.2012, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

копія

№1005/7193/2012

№3/1005/3056/2012

М.Н. 0593/125000001/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2012 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора -Добривечір К.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Київської обласної митниці про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України (в редакції 2002р.), відносно

громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Ворошиловградський район, м. Паркомуна, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, станом на 20.10.2004р. працював директором ПП „Фін", -

в с т а н о в и в:

22.09.2003 на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії.

Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06206АР, напівпричіп держномер 03970АМ

У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані: автотранспортна накладна форми СМR від 18.09.03 № 0579966; інвойс від 18.09.03 №33429; книжка МДП № SХ 40163483.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.03, укладеного між компанією "Маnor Financial LLС" (942 Windemere Drive NW, Salem ОR 97304, USA) у особі директора Подойми Володимира, яка виступає продавцем, та приватного підприємства "Фін"' (08700, Україна, Київська обл., м. Обухів, вул. Каштанова, 52, код ЄДРПОУ 32077928) у особі директора ОСОБА_1, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі від 18.09.03 № 33429 митним органам України були заявлені такі дані: вантажовідправник: фірма "Balterio" (Wijngaardveld, 24, 9300 Aalst Belgium); продавець: "Маnor Financial LLС "; одержувач: ПП "Фін" (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область, Україна); країна походження товару: Бельгія.

Що стосується кількості та вартості товару, то у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який був поданий митним органам України, як підстава для переміщення через митний кордон, було заявлено: покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring) у кількості 1248 упаковок, 2970,24 м.кв., на 26 палетах, загальною вартістю 8773,63 доларів США, а саме:

Назва товаруКількістьЦіна за м. кв.ВартістьПокриття для підлоги з ДВП "Dreams"1370,88 м. кв. (576 уп, 12 палет)2.90USD3975,55 USDПокриття для підлоги з ДВП "Ambassador"1599,36 м.кв. (672 уп. 14 палет)3,00USD4798,08 USDВсього2970,24 м.кв. (1248 уп. 26 палет) 8773,63 USD24.09.03вищевказаний товар був оформлений митним постом "Обухів" Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг(імпорт) за ВМД № 12500/3/643443. Нарахування та стягнення митним органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який подавався митним органам при переміщенні товарів через митний кордон України.

З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України, відділення по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Північної регіональної митниці своїм листом від 27.11.03 вих. № 09-15/1458-кб через Управління організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України, надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари, оформлені Північною регіональною митницею за ВМД № 12500/3/643443.

28.09.04 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України від 27.09.04 вих. № 20/03220, надійшов лист -відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.04 №04/901/D12/5334.

Згідно зі змістом відповіді митних органів Королівства Бельгії "... у акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), В-8790, м. Вагерем, Фландерс-Філдвег, 41, проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, виробляє ламінатннй паркет для підлоги. Акціонерне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером HRK 153769 і мас такий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно контора акціонерного товариства "Н.В. Балтеріо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В. Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24, та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми "Менор Файненшл Ел.Ел.Сі.", № 33429 від 18.09.2003, № 33438 від 18.09.2003 та № 34087 від 19.09.2003 стосуються 3 відправлень, які були надіслані з підприємства у м. Аалст на адресу фірми "ПЕ ФІН" в Україні

Акціонерне товариство "Н.В. Балтеріо" надало мені копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та СМR. Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми "Кімната ЙС АВВ Груп Київ". Архівні документи і даними про замовників, а також документи про різні способи оплати були мені також представлені.

З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор Файненшл Ел.Ел.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор Файненшл Ел.Ел.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна. У додатку подаються точні копії представлених документів. Контактними особами фірми "Кімната" були названі пан Горов та Наталі, телефон/факс: 00380 445 40 40 41 ...". У додаток до відповіді були надані копії документів, що стосувались справи.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, та їх порівняння із документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено неавтентичність останніх.

Так, згідно документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, вказаний вантаж був відправлений фірмою "Balterio" (В-8790, Waregem, Flanders-Fieldweg 41) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03. загальною вартістю 17217,92 Євро, а саме:

Інвойс № 34006 Від 18.04.03

Назва товаруКількістьЦіна за одиницюЗагальна вартістьЄвропалети26 шт.6,20 EUR161,20 EURВсього26 палет 161.20 EUR

Інвойс № 34007 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість L301101.270.01001 L1261*189DRE DK270XPR480 уп., 90720 шт. на 10 пал.5,250 EUR за м.кв.6005,90 EUR L301102.276.01001 L1261*189AMB DK276XPR240 уп., 45360 шт. на 5 пал.6.150 EUR за м.кв.3517.73 EUR L301102.258.01001 L1261*189AMB DK276XPR288 уп., 54432 шт. на 6 пал.6.150 EUR за м.кв.4221.27 EUR L301101.276.01001 L1261*189DRE DK276XPR96 уп., 18144 шт. на 6 пал.5.250 EUR за м.кв.1201.18 EUR Всього 2631,15 м.кв., 23 палети 14946,08 EUR

Інвойс № 34008 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість L301102.270.01001 L1261*189AMB DK270XPR144 уп., 27216 шт. на 3 пал.6.150 EUR за м.кв.2110.64 EUR Всього 343.19 м.кв., 3 палети 2110.64 EUR

Загальна вартість товарів за трьома інвойсами складає:

Номер та дата інвойсуЗагальна вартістьІнвойс № 34006 віл 18.09.03161,20 EURІнвойс № 34007 від 18.09.0314946,08 EURІнвойс № 34008 від 18.09.032110,64 EURВСЬОГО:17217,92 EURКрім того, шляхом вивчення копій банківських документів (кредитове авізо від 27.11.03), які були надані у додатку до відповіді митних органів Королівства Бельгії встановлено, що оплату за партію ламінованої підлоги, поставлену по інвойсах №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03 здійснювала фірма „Cronwel International LLC" (8407 N.E. Fremont Street, 229, Portland, Oregon, 97220, USA).

Ніяких даних про фірму " Cronwel International LLC " у документах, то надаватись митним органам України при переміщенні товару через митний кордон України та при його митному оформленні, не міститься.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 17217,92 EUR, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 22.09.03 (1 EUR - 6,031219 грн.), становить 103845,04 грн., були перемішені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачені статтею ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України (в редакції 2002р.).

У зв'язку цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил №05093/125000001/12. Кошти в забезпечення штрафу працівниками митниці не вилучались.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі -судом не встановлено.

Правопорушник в судове засідання не з'явився. Письмових пояснень не надав.

Дослідивши матеріалами справи, суд приходить до висновку, що в діях громадянина України ОСОБА_1 вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України (в редакції 2002 року).

Відповідно до ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено. Крім того, з направлених до суду документів не вбачається жодних пом'якшуючих відповідальність обставин.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Згідно ст. 322 Митного кодексу України (в редакції 200р.) за порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення: попередження, штраф, конфіскація товарів -безпосередніх предметів порушення митних правил, товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувались для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортних засобів, що використовувались для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Так, згідно 328 Митного кодексу України адміністративні стягнення у вигляді попередження, штрафу можуть бути накладені не пізніше як через два місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні -два місяці з дня його виявлення. У разі відмови в порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, стягнення у вигляді попередження, штрафу може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про її закриття. Предмети, зазначені у п. 3 ст. 322 цього кодексу підлягають конфіскації незалежно від часу вчинення або виявлення порушення митних правил.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0593/125000001/12 порушення вчинено 22.09.2003 року.

Згідно ст. 391 Митного кодексу України, у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: про проведення додаткової перевірки; про накладення адміністративного стягнення; про закриття провадження у справі; про порушення кримінальної справи про контрабанду.

Враховуючи вище викладене, вважаю, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст. 352 МК України, а справа підлягає закриттю, в зв'язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення, вилучені предмети конфіскації на користь держави.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 322, 328, 339, 352, 355, 391 МК України, -

п о с т а н о в и в:

Визнати ОСОБА_1 винним у скоєнні адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 352 МК України.

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст.352 МК України закрити в зв'язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Конфіскувати в прибуток держави вилучені в ОСОБА_1 товари, відповідно до протоколу ПМП №0593/125000001/12 від 24 травня 2012 року в дохід Держави Україна.

Постанова судді у страві про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути винесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку на апеляційне оскарження та підлягає пред'явленню до виконання на протязі трьох місяців.

Постанова суду набрала законної сили «_ » _______20_____ року .

Суддя В.П. Величко

З оригіналом згідно: Суддя В.П. Величко