Постанова № 25285437, 10.07.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

10.07.2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 10 липня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М., розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., погодженого заступником прокурора Черкаської області Вегерою В.М., по кримінальній справі №3601200030, -

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200030, яка порушена відносно колишнього директора КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи, в період з 01.01.09 р. по 14.05.10 р., директором Комунального підприємства «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси вул. Будіндустрії, 9, в порушення п. 4.1 ст.4, п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.3.1. п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 ст. 7 та п. 11.11 ст. 11 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97 із змінами та доповненнями, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, не маючи відповідних підтверджуючих документів з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від інших суб'єктів господарської діяльності, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість за 2009 рік на суму 678 871 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Крім цього, вона ж, безпідставно, не маючи відповідних підтверджуючих документів, обов'язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення бухгалтерського та податкового обліків, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№334/94-ВР від 28.12.94, шляхом перекручування даних, умисно ухилилась від сплати податку на прибуток підприємства протягом 2009 року, на загальну суму 608 717 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Вона ж, в порушення п.п.7.8.2 п.7.8. ст.7, ст.10 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 № 334/94-ВР (у редакції Закону України від 22.05.97 №283/97-ВР), шляхом неповного відображення прибутку, отриманого підприємством протягом 2009 року, умисно ухилилась від сплати до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) в розмірі 336 730 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Всього, протягом 2009-2010 років, ОСОБА_2 умисно не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податків в загальній сумі 1 624 318 грн., що більше ніж у 5373 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на зазначений період часу та є у великих розмірах.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи та встановлення істини виникла необхідність в долучені до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129) № 26008301785270, відкритого в філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси, МФО 354091, із вказанням часу проведення операцій, зазначенням контрагентів (необхідно зазначати коди ЄДРПОУ) та призначення платежу, а також заяви на відкриття рахунку, договору на касове обслуговування, договору на встановлення системи „клієнт-банк", платіжних доручень щодо перерахування коштів з рахунку за період з 01.01.09 по 30.06.11, довіреностей осіб щодо здійснення операцій по рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки.

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка документів по рахунку КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129) № 26008301785270, відкритого в філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси, МФО 354091, має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси, МФО 354091 - КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129);

2. Провести виїмку у службових осіб філії ПАТ ПІБ в м. Черкаси, МФО 354091:

· справи з юридичного оформлення рахунку №26008301785270, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт -банк", всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

· роздруківки руху коштів КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129) по рахунку №26008301785270, з вказанням призначення платежів, зазначенням контрагентів з кодом ЄДРПОУ, номером рахунку та МФО банку, за період з 01.01.09 по 30.06.11;

3. Виконання постанови доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: П.М.Євтушенко

Постанова мені оголошена: "____"____2012 року

______/___________/