Рішення № 25274519, 03.07.2012, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 2610/12728/2012

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

03 липня 2012 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі

головуючого судді –Фролової І.В.,

при секретарі - Калугіній М.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва про розкриття інформації відділенням ПАТ «Інтеграл-Банк», що становить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

ДПІ у Оболонському районі м. Києва звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов’язати ПАТ «Інтеграл-Банк»(МФО 320735, ід. код 22932856) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Кредитної спілки «Кредит –Інвест»(26314888) шляхом надання інформації про обсяг та обіг коштів по розрахунковому рахунку № 26507190701 (код валюти 980), з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01 липня 2008 року по 30 вересня 2011 року.

В судове засідання ДПІ у Оболонському районі м. Києва з’явилась, просила задовольнити заяву в повному обсязі.

Заінтересована особа Кредитна спілка «Кредит –Інвест»свого представника не направило, хоча про день і час розгляду справи повідомлялись, шляхом направлення судової повістки на їх адресу.

Заінтересована особа ПАТ «Інтеграл-Банк»у м. Києві свого представника не направило, хоча про день і час розгляду справи повідомлялись, шляхом направлення судової повістки на їх адресу.

Судом встановлено, що на обліку в ДПІ у Оболонському районі м. Києва знаходиться Кредитна спілка «Кредит –Інвест».

ДПІ у Оболонському районі м. Києва на підставі листа ДПА у м. Києві № 1430/7/22-103 від 31.10.2011 та на підставі положень Податкового Кодексу України від 02.12.2010 на адресу Кредитної спілки «Кредит –Інвест»було направлено лист № 30396/10/22-006 від 31.10.2011 про надання пояснень та їх документального підтвердження.

14.11.2011 року було отримано відповідь Кредитної спілки «Кредит –Інвест»№ 1111-01 від 11.11.2011 про відмову у наданні документів та пояснень на запит ДПІ у Оболонському районі м. Києва № 30396/10/22-006 від 31.10.2011.

25 листопада 2011 року ДПІ у Оболонському районі м. Києва було видано Наказ № 3399 на проведення документальної позапланової виїзної перевірки Кредитної спілки «Кредит –Інвест»з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби. На підставі вищезазначеного Наказу посадовими особами ДПІ у Оболонському районі м. Києва було здійснено виїзд на Кредитну спілку «Кредит –Інвест»(код 26314888) за юридичною та фактичною адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 22/15.

Голові правління Кредитної спілки «Кредит –Інвест»були пред’явлені направлення на проведення перевірки, однак посадовим (службовим) особам ДПІ у Оболонському районі м. Києва було відмовлено у допуску до проведення перевірки, про що було складено Акт № 52-22-26314888 від 30.11.2011, а також Голова правління відмовився розписатися у направленнях на перевірку, про що було складено Акт № 51-22-26314888 від 30.11.2011.

Таким чином, Кредитна спілка «Кредит –Інвест»може здійснювати господарську діяльність поза межами державного контролю, не виключаючи, що така діяльність здійснюється з порушенням податкового законодавства, чим може бути заподіяна фінансова шкода державі шляхом невідображення і неперерахування коштів до бюджету та державних цільових фондів.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07 грудня 2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду —про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для дослідження повноти декларування обсягів оподатковуваних вимог законодавства Кредитної спілки «Кредит –Інвест».

У відповідності з п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3, 10, 11, 60, 169, 208, 209, 212-215, 218, , 292, 294 ЦПК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва про розкриття інформації відділенням ПАТ «Інтеграл-Банк», що становить банківську таємницю –задовольнити.

Зобов’язати ПАТ «Інтеграл-Банк»(МФО 320735, ідентифікаційний код 22932856) надати ДПІ у Оболонському районі м. Києва інформацію про обсяг та обіг коштів з 01.07.2008 р. по 30.09.2011 р. по розрахунковому рахунку № 26507190701 (код валюти 980), який відкрито на ім’я Кредитна спілка «Кредит –Інвест»(код ЄДРПОУ 26314888).

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом десяти днів з дня його проголошення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: