Вирок № 25090395, 03.07.2012, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/7173/2012

н/п 1/2018/680/2012

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03.07.2012 года Киевский районный суд г.Харькова в составе:

председательствующего: судьи Чередник В.Е.,

при секретаре Кварацхелия Г.Э.,

с участием прокуроров Чайченко А.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в гор. Харькове уголовное дело по обвинению: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Харькова, гражданина Украины, образование среднее, временно не работающего, холостого, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_1 ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.205 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1, 24.11.2010 года, имея умысел на приобретение субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности согласно договору купли-продажи части в уставном капитале частного предприятия «Евробуд Грант»(код ЕГРПОУ № 14070180), (далее ЧП «Евробуд Грант»), приобрел 100 % (сто процентов) уставного капитала указанного предприятия, после чего в декабре 2010 года указанное предприятие зарегистрировал на свое имя.

Далее, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на приобретение предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_1 подписал устав ЧП «Евробуд Грант».

В соответствии с разделом 1 п.1.7 Устава ЧП «Евробуд Грант», а также решением собственника ЧП «Евробуд Грант»№ 4 и дополнением к нему от 12.11.2010 года - директором и единственным собственником ЧП «Евробуд Грант»являлся ОСОБА_1

ОСОБА_1 продолжая свою преступную деятельность, направленную на приобретение субъекта предпринимательской деятельности, с целью дальнейшего его использования для прикрытия незаконной деятельности, связанной с оформлением фиктивных соглашений без намерения их выполнения, 22.12.2010 года предоставил в исполком Харьковского городского совета Харьковской области, разработанный и утвержденный им устав ЧП "Евробуд Грант".

На основании представленного ОСОБА_1 устава в новой редакции, утвержденного решением собственника № 5 от 12.11.2010 года, была проведена его государственная регистрация в исполкоме Харьковского городского совета Харьковской области за № 14801050012005945 от 22.12.2010 года, о чем имеется штамп государственного регистратора, а также квитанция № 471175-015/1 AT «Банк Золотые Ворота» г.Харьков с назначением платежа от ЧП «Евробуд Грант»«...за проведение государственной регистрации изменений юр. лица...»

ОСОБА_1 умышленно, с целью завуалирования своей преступной деятельности, связанной с приобретением субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, в ГНИ Киевского района г. Харькова предоставил уставные документы с учетом внесенных изменений.

При этом установлено, ЧП «Евробуд Грант»в лице директора и единственного собственника ОСОБА_1, в период с декабря 2010 года по май 2011 года, якобы осуществляя финансово-хозяйственные операции, ни каких услуг и поставок товаров фактически не осуществляло.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы ХНИИСЭ им. Засл. проф. Н.С. Бокариуса № 2595 от 26.03.2012 года в нарушение требований п.185.1 ст.185 р. 187.1. ст.187 п.192.1. 192.3. ст.192 п.200.1 п.201.4. 201.10 ст.201 Налогового кодекса Украины, установленная сумма доначисления по НДС за период январь 2011 года составляет 2025101,0 грн.

Согласно акту ГНИ Киевского района г. Харькова № 1243/23-3/1470180 от 06.04.2011 года, установлена невозможность реального совершения финансово-хозяйственных операций ЧП «Евробуд Грант».

Зарегистрировав ЧП "Евробуд Грант" в органах государственной власти, а именно подав уставные документы, связанные с изменением собственника и директора указанного предприятия, имея в своем распоряжении печать, уставные и регистрационные документы, ОСОБА_1 являлся единственным собственником и руководителем указанного предприятия, имел реальную возможность осуществлять уставную деятельность предприятия, однако действуя умышленно и противоправно, осознавая при этом, что от имени указанного предприятия неустановленные лица будут осуществлять незаконную финансово-хозяйственную деятельность, не выдавая доверенность на право ведения финансово-хозяйственной деятельности, передал им уставные, регистрационные документы и печать предприятия.

Кроме того, 24.11.2010 года ОСОБА_1, имея умысел на приобретение субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности согласно договору купли-продажи части в уставном капитале ЧП «Евробуд Грант», приобрел 100 % (сто процентов) уставного капитала указанного предприятия.

После чего в декабре 2010 года ОСОБА_1, зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП «Евробуд Грант»(код ЕГРПОУ№ 14070180).

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на приобретение предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_1 подписал устав ЧП «Евробуд Грант».

В соответствии с разделом 1 п.1.7 Устава ЧП «Евробуд Грант», а также решением собственника ЧП «Евробуд Грант»№ 4 и дополнением к нему от 12.11.2010 года - директором и единственным собственником ЧП «Евробуд Грант»являлся ОСОБА_1

ОСОБА_1 продолжая свою преступную деятельность, направленную на приобретение субъекта предпринимательской деятельности, с целью дальнейшего его использования для прикрытия незаконной деятельности, связанной с оформлением фиктивных соглашений без намерения их выполнения, 22.12.2010 года предоставил в исполком Харьковского городского совета Харьковской области, разработанный и утвержденный им устав ЧП "Евробуд Грант".

На основании представленного ОСОБА_1 устава в новой редакции, утвержденного решением собственника № 5 от 12.11.2010 года, была проведена его государственная регистрация в исполкоме Харьковского городского совета Харьковской области за № 14801050012005945 от 22.12.2010 года, о чем имеется штамп государственного регистратора, а также квитанция № 471175-015/1 AT «Банк Золотые Ворота»г. Харьков с назначением платежа от ЧП «Евробуд Грант»«...за проведение государственной регистрации изменений юр. лица...».

Кроме того в период с декабря 2010 года по май 2011 года являясь директором (должностным лицом) и единственным собственником частного предприятия «Евробуд Грант», занимая должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных обязанностей в период с декабря 2010 года по май 2011 года, с целью оказания услуг по минимизации налоговой нагрузки контрагентов, якобы осуществляя финансово -хозяйственные операции подписывал официальные документы налоговой отчетности, в которых содержались заведомо неправдивые ведомости, касаемо якобы проводимых финансово-хозяйственных операций ЧП «Евробуд Грант».

При этом установлено, ЧП «Евробуд Грант»в лице директора ОСОБА_1, в период с декабря 2010 года по май 2011 года, якобы осуществляя финансово-хозяйственные операции, ни каких услуг и поставок фактически не осуществляло.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы ХНИИСЭ им. Засл. проф. Н.С. Бокариуса № 2595 от 26.03.2012 года в нарушение требований п.185.1 ст.185 р. 187.1. ст.187 п. 192.1. 192.3. ст.192 п.200.1 п.201.4. 201.10 ст.201 Налогового кодекса Украины, установленная сумма доначисления по НДС за период январь 2011 года составляет 2025101,0 грн.

Согласно акту ГНИ Киевского района г. Харькова № 1243/23-3/1470180 от 06.04.2011 года, установлена невозможность реального совершения финансово-хозяйственных операций ЧП «Евробуд Грант».

Принимая во внимание полное признание подсудимым своей вины, а также, что он не подвергает сомнению фактические обстоятельства дела, изложенные в обвинительном заключении, правильно понимает содержание этих обстоятельств, у суда не возникает сомнений в добровольности и истинности позиции ОСОБА_1 , суд, согласно требований ст.299 УПК Украины, ограничивает объем доказательств показаниями подсудимого.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый вину свою в содеянном признал полностью, раскаялся в совершенных им преступлениях, полностью подтвердили обстоятельства, изложенные выше, пояснив, что совершил преступления в связи с тяжелым материальным положением. посколдьку его отец болел раком, что требовало дорогостоящего лечения.

Вина подсудимого ОСОБА_1 в совершении инкриминируемых преступлений также подтверждается собранными по делу доказательствами.

Оценивая собранные доказательства в их совокупности, суд пришел к выводу о том, что виновность подсудимого ОСОБА_1 нашла свое подтверждение в судебном заседании, а поэтому его действия подлежат квалификации по ст.205 ч.2 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, т.е. приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству в общей сумме 2025101,0 грн., а также по ст.366 ч.2 УК Украины, как внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия в виде причинения крупного материального ущерба государству в общем размере 2025101,0 грн..

Изучением личности подсудимого установлено, что он ранее не судим, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает признание подсудимым своей вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию преступления, а также совершение преступления вследствие стечения тяжелых личных обстоятельств, учитывая, что отец подсудимого имел заболевание-злокачественное новообразование слепой кишки, что требовало значительных материальных средств на лечение.

Избирая вид и меру наказания подсудимому, суд учитывает степень тяжести совершенных преступлений, приведенные выше данные о личности, смягчающие наказание обстоятельства и назначает ему наказание в пределах санкций, установленных законом.

По ст. 205 ч. 2 УК Украины , суд назначает наказание в виде штрафа в доход государства с учетом положений ст. 53 ч.1 УК Украины, в размере причиненного государству материального ущерба в сумме 2025101 грн..

В соответствии со ст. 53 ч.4 УК Украины, суд, с учетом имущественного положения подсудимого ОСОБА_1 назначает подсудимому штраф из рассрочки его выплаты равными частями сроком до 1 года ( 2025101, 0 грн:12=168758, 4 грн.)

По ст. 366 ч.2 УК Украины суд назначает наказание / в редакции до 7.04.2011 г. / в виде лишения свободы с лишением права заниматься деятельностью связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, но при этом, учитывая обстоятельства дела, данные о личности подсудимого, приведенные выше, суд в силу требований ст.75 УК Украины считает возможным освободить осужденного от отбывания назначенного основного наказания в виде лишения свободы, если он в течение определенного судом испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности.

Назначенное подсудимому наказание суд считает необходимым и достаточным для исправления осужденного и предупреждения новых преступлений.

Судебные издержки, связанные с проведением судебно-экономической экспертизы подлежат взысканию с подсудимого в сумме 4 291 грн. в доход государства.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет согласно требованиям ст.81 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1 признать виновным и назначить ему наказание:

- по ст.205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 2025101,0 грн в доход государства

- по ст.366 ч.2 УК Украины / в редакции до 7.04.2011 г. / в виде 2 (двух) лет лишения свободы с лишением права заниматься деятельностью связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций сроком на 2 (два) года ;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений, путем сложения назначенных наказаний окончательно определить к отбытию ОСОБА_1 наказание в виде штрафа в размере 2025101,0 грн в доход государства и лишение свободы сроком на 2 года с лишением права заниматься деятельностью связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций сроком на 2 года.

На основании ст.75 УК Украины освободить его от отбывания назначенного основного наказания в виде лишения свободы с испытанием, если он в течение 2 (двух) лет не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности, обязав его в силу требований ст.76 УК Украины не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции; уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места проживания.

Рассрочить ОСОБА_1 уплату штрафа в доход государства, назначенного как основное наказание на 1 год, обязав ОСОБА_1 осуществлять выплату штрафа равными частями по 168758, 4 грн. ежемесячно в течение 12 месяцев с момента вступления приговора в законную силу (2025101,0 грн:12=168758, 4 грн.), разъяснив осужденному последствия неуплаты назначенного штрафа, установленные ст. 53 ч.2 УК Украины - возможность замены неуплаченной суммы штрафа лишением свободы.

Взыскать с ОСОБА_1 судебные издержки, связанные с проведением судебно-экономической экспертизы № 2595 от 26.03.2012 г. в сумме 4 291 грн. в доход государства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области через Киевский районный суд гор. Харькова в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья -