Вирок № 24996719, 03.07.2012, Ковельський міськрайонний суд Волинської області

Справа № 0306/1106/2012

Провадження № 1/0306/100/2012

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Ковель 03.07.2012

Ковельський міськрайонний суд Волинської області

під головуванням судді Бойчука П.Ю.,

при секретарях Спасюк К.В., Гарбар О.В.,

за участю:

прокурора Клімука В.С.,

захисника ОСОБА_1

підсудних ОСОБА_2

ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Ковелі кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Смідин Старовижівського району Волинської області, жителя АДРЕСА_1 українця, громадянина України, з середньою спеціальною освітою, одруженого, не працюючого, раніше не судимого,

ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженки с. Кашівка Ковельського району Волинської області, жительки АДРЕСА_1 українки, громадянки України, з середньою освітою, заміжньої, не працюючої, раніше не судимої, -

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України, -

в с т а н о в и в :

Підсудні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 приблизно з кінця листопада місяця 2009 року в м. Ковелі, за попередньою змовою групою осіб, діючи з корисливих мотивів та керуючись метою наживи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, всупереч Закону України "Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами", здійснювали підприємницьку діяльність, спрямовану на реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв без сплати акцизного збору, передбаченого Законом України "Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби", чим посягнули на суспільні відносини у сфері державного регулювання оподаткування та формування прибуткової частини державного бюджету.

Протиправні діяння ОСОБА_2 та ОСОБА_3 мали місце при наступних обставинах.

Приблизно в квітні 2011 року, діючи за попередньою змовою, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в м. Ковелі придбали на скупках склотари та в інших місцях скляні пляшки з наклеєними етикетками горілки торгівельних марок "Хлібний Дар", "Білий Налив" та "Медофф", на території Брестського Ринку, що в м. Ковелі по вулиці Брестській, 2 - підроблені марки акцизного збору, які були необхідні для надання фальсифікованим алкогольним напоям вигляду горілки перелічених торгівельних марок. В подальшому забезпечили доставку етилового спирту, придбання глюкози, оцту для виготовлення спиртової рідини в приміщення гаражів, які розташовані за місцем їх проживання в АДРЕСА_1, а також за місцем проживання ОСОБА_4 в АДРЕСА_2, якій нічого про злочинні наміри останніх відомо не було. У цих приміщеннях в кустарних умовах виготовляли водний розчин етилового спирту, котрий розливали в придбані з цією ж метою скляні пляшки з наклеєними етикетками горілки "Хлібний Дар", "Білий Налив" та "Медофф", закривали їх корками, поверх яких наклеювали підроблені марки акцизного збору, достовірно знаючи, що вони підроблені.

Реалізовуючи свій умисел, 03 травня 2011 року близько 10 години, ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 по місцю свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 незаконно збув за грошову винагороду в розмірі 300 грн. ОСОБА_5, який був залучений працівниками міліції для проведення оперативної закупівлі, 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикетками, на яких відображений художньо-оформлений надпис торгівельної марки "Білий Налив", заповнених безбарвною рідиною, до горловин яких наклеєні підроблені акцизні марки України на алкогольні напої.

Крім цього, 04 травня 2011 року близько 16 години, ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, по місцю свого проживання в АДРЕСА_1, незаконно збула за грошову винагороду в розмірі 300 грн. ОСОБА_5, який був залучений працівниками міліції для проведення оперативної закупівлі, 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикетками, на яких відображений художньо-оформлений надпис торгівельної марки "MEDOFF", наповнених прозорою рідиною й до горловини яких наклеєні підроблені марки акцизного збору України на алкогольні напої.

Крім незаконного зайняття збутом алкогольних напоїв, ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 займалися збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Так ОСОБА_2 приблизно в квітні -травні 2011 року, знаходячись в місті Ковелі на Брестському ринку, що по вулиці Брестська, 2, переслідуючи корисливу зацікавленість, направлену на отримання прибутків, у невстановленої досудовим слідством особи незаконно придбав з метою подальшого збуту 900 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "CLASSIC" з акцизними марками, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу на території України по ціні 4 грн. за одну пачку, 27500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "L&M" з акцизними марками, які не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу на території України по ціні 4,56 грн. за одну пачку.

Вищевказані тютюнові вироби йому привезла невстановлена досудовим слідством особа на ім'я ОСОБА_17 автомобілем "Фольксваген Т4", білого кольору, до його помешкання за адресою: АДРЕСА_1, частину з яких він переніс до гаражного приміщення ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2, котрій про злочинні наміри ОСОБА_2 та ОСОБА_3 нічого відомо не було, а частину незаконно зберігав з метою наступного збуту у гаражному приміщенні, що поряд з його будинком.

В подальшому, 24 травня 2011 року близько 16 год., ОСОБА_3 достовірно знаючи, що вище зазначені тютюнові вироби є незаконно виготовленими та їх продаж заборонений на території України, за попередньою змовою з ОСОБА_2 знаходячись за місцем свого проживання в АДРЕСА_1, збула їх частину, а саме 200 пачок цигарок торгової марки "CLASSIC", на яких наклеєні акцизні марки, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу ОСОБА_5 за грошову винагороду в розмірі 880 грн. з розрахунку 4,40 грн. за одну пачку.

Крім цього, 26 травня 2011 року, близько 13 год. 30 хв., ОСОБА_2 достовірно знаючи, що придбані тютюнові вироби є незаконно виготовленими та їх продаж заборонений на території України, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 збув їх частину, а саме - 200 пачок цигарок торгової марки "CLASSIC", на яких наклеєні акцизні марки, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу ОСОБА_5 за місцем свого проживання в АДРЕСА_1, за грошову винагороду в розмірі 880 гривень з розрахунку 4,40 грн. за одну пачку "CLASSIC".

Крім цього, 25 липня 2011 року, у гаражному приміщенні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 та в приміщенні, яке останні орендували за адресою: АДРЕСА_2, працівниками міліції були проведені обшуки, під час яких вилучено: 300 скляних пляшок ємкістю 0,5 та 0,37 літра з етикетками, на яких відображений художньо-оформлений надпис торгівельної марки "Хлібний Дар", наповнених прозорою рідиною і до горловини яких наклеєні марки акцизного збору України на алкогольні напої, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу, 40 пляшок з полімерного матеріалу в кожній з яких міститься 4859-4929 мл етилового спирту ректифікованого, 27500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "L&M" з акцизними марками, які не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу на території України, 500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "CLASSIC" з акцизними марками, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу на території України, пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 9890 мл водного розчину етилового спирту, пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 2035 мл водного розчину етилового спирту, скляну банку, в якій міститься 2983 мл водного розчину етилового спирту, скляну банку, в якій міститься 3155 мл водного розчину етилового спирту, 20 пляшок ємністю 0.5 л., 0.7 л., 0.37 л. з етикетками "Хлібний Дар" із залишками етилового спирту, які останні зберігали з метою збуту та виготовлення алкогольних напоїв.

Допитані в судовому засіданні підсудні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 свою вину у вчиненні інкримінованих їм діянь визнали повністю та, кожен окремо, суду показали, що дійсно в м. Ковелі, за місцем свого проживання, незаконно виготовляли алкогольні напої, зокрема горілку, яку в подальшому збували. Горілку виготовляли шляхом розведення спирту з водою та іншими інгредієнтами. При цьому на пляшки з виготовленою горілкою наклеювали підроблені марки акцизного збору, які купували в невстановлених осіб. Порожні пляшки скуповували в місцях прийому склотари. Крім цього, за місцем свого проживання збували незаконно виготовлені тютюнові вироби, які придбавали в невстановлених осіб. Незаконно виготовлені алкогольні та тютюнові вироби зберігали за місцем свого проживання та за місцем проживання ОСОБА_4, яка проживає по сусідству та яка лише надала в користування своє гаражне приміщення. Про те, що ці вироби є незаконно виготовленими, ОСОБА_4 вони не повідомляли. У вчиненому розкаювалися, просили суворо не карати.

Крім повного визнання вини підсудних у вчиненні інкримінованих їм діянь, їх вина у вчиненому повністю доводиться зібраними по справі доказами.

Зокрема, будучи допитаними під час досудового слідства в якості обвинувачених ОСОБА_2 та ОСОБА_3 дали детальні покази щодо способу виготовлення горілчаної продукції, закупівлі скляних пляшок, підроблених акцизних марок, незаконно виготовлених тютюнових виробів та щодо їх збуту та зберігання /т. 4 а.с. 56-59, а.с. 82-87/.

Допитаний судом з використанням технічних засобів свідок ОСОБА_5 підтвердив, що брав участь в оперативних закупівлях в ОСОБА_2 та ОСОБА_3 алкогольних та тютюнових виробів, які мали місце 03 травня 2011 року, 04 травня 2011 року, 24 травня 2011 року, 26 травня 2011 року, в якості покупця цих виробів. Під час проведення оперативних закупівель він купував в ОСОБА_2 та ОСОБА_3 горілку під назвою "Білий налив", "Медофф" та тютюнові вироби марки "CLASSIC". Під час купівлі цих товарів, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 повідомляли йому, що вони є незаконно виготовленими. Щоразу після проведення цих закупівель, в приміщенні Ковельського МВ УМВС України у Волинській області, в присутності понятих складався відповідний протокол.

Допитані в судовому засіданні свідки ОСОБА_7. та ОСОБА_6., кожен окремо, суду показали, що були присутні в якості понятих при проведенні оперативних закупівель в ОСОБА_2 та ОСОБА_3 алкогольних та тютюнових виробів, які мали місце 03 травня 2011 року, 04 травня 2011 року, 24 травня 2011 року, 26 травня 2011 року. При цьому особа, яка була покупцем, купувала в останніх ці вироби, а вони, як поняті, перебували в службовому автомобілі працівників міліції та спостерігали. Щоразу після проведення цих закупівель, в приміщенні Ковельського МВ УМВС України у Волинській області, в присутності понятих складався відповідний протокол, який вони підписували.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_8. суду показав, що він є працівником УБОЗ УМВС України у Волинській області та був присутній при проведенні оперативних закупівель в ОСОБА_2 та ОСОБА_3 алкогольних та тютюнових виробів, які мали місце 03 травня 2011 року, 04 травня 2011 року, 24 травня 2011 року, 26 травня 2011 року. Під час проведення цих оперативних закупівель підтвердилась інформація про те, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 займаються збутом незаконно виготовлених алкогольних та тютюнових виробів.

Свідок ОСОБА_9., який є працівником УБОЗ УМВС України у Волинській області, суду показав, що в липні 2011 року він, за дорученням слідчого, проводив обшук по місцю проживання ОСОБА_2 та ОСОБА_3 та складав протокол обшуку. Обшук проводився в присутності понятих. Під час обшуку було виявлено та вилучено алкогольні напої та тютюнові вироби. Після проведення обшуку вилучені предмети були завантажені у вантажний автомобіль.

Свідки ОСОБА_10 та ОСОБА_11., кожен окремо, суду показали, що в липні 2011 року вони були присутні під час обшуку по місцю проживання ОСОБА_4 в якості понятих. Під час обшуку було виявлено та вилучено алкогольні та тютюнові вироби, які вони після обшуку вантажили на вантажний автомобіль. Потім допомагали вантажити на той же автомобіль алкогольні та тютюнові вироби, які були вилучені під час обшуку в будинку, який знаходився неподалік від будинку ОСОБА_4

Допитаний під час досудового слідства свідок ОСОБА_12. показав, що 25 липня 2011 року, він повертався з м. Ковеля у м. Луцьк на вантажному автомобілі "Ман" та був зупинений працівниками міліції на виїзді біля автозаправки "Вог". Останні попросили його доставити в УБОЗ УМВС України у Волинській області речі, які були вилучені під час обшуків в м. Ковелі. Коли він погодився, до нього сів один із працівників міліції і вони поїхали до приватного будинку, по якій вулиці він не пам'ятає. В його автомобіль були завантажені ящики з цигарками марки "Класік", "ЛМ" та "Фест" а також ящики з пляшками, заповненими рідиною та запаковані у поліетиленові пакети чорного кольору поліетиленові пляшки з рідиною. Коли все було завантажено, він разом з працівником міліції поїхали в м. Луцьк на вулицю Загородню до приміщення УБОЗ УМВС України у Волинській області, де автомобіль було розвантажено /т. 2 а.с. 254-255/.

Допитаний під час досудового слідства свідок ОСОБА_13 показав, що 25 липня 2011 року, він був запрошений працівниками УБОЗ УМВС України у Волинській області бути присутнім при проведенні обшуку в АДРЕСА_1 Обшук проводився у помешканні раніше невідомого йому чоловіка, як в подальшому він дізнався - ОСОБА_2 та його дружини. Крім того, під час обшуку у їх будинку був присутній другий понятий, це була дівчина анкетні дані, якої були вписані в протокол, та працівники міліції. Під час обшуку у гаражному приміщенні та у помешканні вище зазначених громадян були вилучені мобільні телефони різних марок з сім картками різних операторів, тютюнові вироби марки "ЛМ" в кількості 55 ящиків, тютюнові вироби марки "Фест" в кількості 65 ящиків, горілка марки "Хлібний дар" в кількості 300 пляшок, що знаходилася у ящиках, 40 пляшок ємністю по 5 літрів речовини із запахом спирту та грошові кошти. Після обшуку був складений протокол, в який було внесені вилучені речі. Ніяких заяв від присутніх під час проведення обшуку не надходило. В протоколі поставили своїх підписи ОСОБА_2 він та ще один понятий, а також працівники міліції які приймали участь. Після цього, упаковані речі були поміщені в автомобіль, який знайшли працівники міліції. Вилучені речі вантажив він, працівники міліції та двоє інших хлопців, як йому відомо, поняті з іншого обшуку, що проводився через декілька будинків по тій самій вулиці в м. Ковелі. Після обшуку працівниками міліції ОСОБА_2 був вручений другий екземпляр протоколу обшуку /т. 2 а.с. 256-257/.

Свідок ОСОБА_14. в судовому засіданні підтвердив, що близько півтора роки назад неодноразово продавав ОСОБА_2 та ОСОБА_3 порожні пляшки з-під горілки. Іноді доставляв пляшки самостійно до помешкання ОСОБА_2, іноді по пляшки приїжджав ОСОБА_2 а іноді -ОСОБА_3 котра замовляла тару по телефону та платила кошти. Продавав ОСОБА_2 пляшки з-під горілки марки "Хлібний дар, "Медофф" та інші. ОСОБА_2 купували пляшки великими партіями.

Свідок ОСОБА_15. в судовому засіданні підтвердив, що неодноразово купував в ОСОБА_2 цигарки марки "Класік" та інші тютюнові вироби. Про те, що вони були незаконно виготовлені, йому не було відомо. Цигарки, як правило, привозив до нього додому ОСОБА_2 По телефону замовляв цигарки і в ОСОБА_3 Цигарки купував в ОСОБА_2 партіями від кількох блоків до кількох ящиків.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_4 суду показала, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в гаражному приміщенні за місцем її проживання зберігали алкогольні та тютюнові вироби. Про те, що вони були незаконно виготовлені, їй не було відомо. Підтвердила, що за місцем її проживання влітку 2011 року було проведено обшук, під час якого було виявлено та вилучено алкогольні та тютюнові вироби, які в неї зберігали ОСОБА_2.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_16. підтвердив, що декілька разів купував в ОСОБА_3 спирт в невеликих кількостях для власних потреб.

Крім зазначених вище показань свідків, вина підсудних у вчиненні інкримінованих їм діянь, підтверджується письмовими матеріалами справи.

Зокрема, протоколом оперативної закупівлі від 03.05.2011 року зафіксовано факт збуту ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 незаконно виготовлених алкогольних напоїв марки "Білий налив" в кількості 20 пляшок /т. 1 а.с. 17/.

Згідно протоколу огляду предметів від 03.08.2011 року, було оглянуто 20 пляшок незаконно виготовлених алкогольних напоїв марки "Білий налив", на яких наявні марки акцизного збору, що не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, які ОСОБА_2 збув 03.05.2011 року ОСОБА_5. /т. 1 а.с. 31/.

Згідно висновку експерта № 496 від 21 серпня 2011 року, акцизні марки за номерами №№: 09 ААБА 226741, 09 ААБА 226741, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226744, 09 ААБА 226744, 09 ААБА 226742, 09 ААБА 226745, 09 ААБА 226745, 09 ААБА 226745, 09 ААБА 226747, наклеєні на пляшки "Білий налив", які ОСОБА_2 03.05.2011 року збув під час оперативної закупівлі ОСОБА_5., не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу /т. 1 а.с. 37-39/.

Висновком експерта №0415/1164 від 14 вересня 2011 року встановлено, що рідина, якою заповнені пляшки з етикетками "Білий налив", вилучені в ході оперативної закупки у ОСОБА_5, являє собою водний розчин етилового спирту, що не відповідає вимогам діючого державного стандарту на горілки та горілки особливі -ДСТУ4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" /т. 2 а.с. 38-42/.

Протоколом оперативної закупівлі від 04.05.2011 року зафіксовано факт збуту ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 незаконно виготовлених алкогольних напоїв марки "Медофф" в кількості 20 пляшок /т. 1 а.с. 55/.

Згідно протоколу огляду предметів від 02 серпня 2011 року, було оглянуто 20 пляшок незаконно виготовлених алкогольних напоїв марки "Медофф", на яких наявні марки акцизного збору, що не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, які ОСОБА_3 збула 04.05.2011 року ОСОБА_5. /т. 1 а.с. 69/.

Згідно висновку експерта №501 від 22 серпня 2011 року, акцизні марки за номерами №№ 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225509; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225509; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225509; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225 (частину номеру стерто), наклеєні на пляшки "Медофф", які ОСОБА_3 збула під час оперативної закупівлі ОСОБА_5., не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу /т. 1 а.с. 75-77/.

Висновком експерта № 0415/1164 від 14 вересня 2011 року, встановлено, що рідина у пляшках, які ОСОБА_5. під час оперативної закупівлі збула ОСОБА_3 являє собою водний розчин етилового спирту, що не відповідає вимогам діючого державного стандарту на горілки та горілки особливі -ДСТУ4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" /т. 2 а.с. 38-42/.

Протоколом оперативної закупівлі від 24.05.2011 року зафіксовано факт збуту ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 незаконно виготовлених тютюнових виробів марки "CLASSIC" в кількості 200 пачок т. 1 а.с. 94/.

Згідно протоколу огляду предметів від 02 серпня 2011 року, було оглянуто 200 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки "CLASSIC" на яких наявні марки акцизного збору, що не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, які ОСОБА_3 збула 24.05.2011 року ОСОБА_5. /т. 1 а.с. 104/.

Згідно висновку експерта № 498 від 20 серпня 2011 року, акцизні марки на тютюнові вироби за №№26 АБЛМ 286776; 26 АБЛМ 286511; 26 АБЛМ 286649; 26 АБЛМ 695499; 26 АБЛМ 286700; 26 АБЛМ 344958; 26 АБЛМ 286720; 26 АБЛМ 286826; 26 АБЛМ 286835; 26 АБЛМ 286689; 26 АБЛМ 286741; 26 АБЛМ 286876; 26 АБЛМ 286867; 26 АБЛМ 286709; 26 АБЛМ 286493; 26 АБЛМ 286815; 26 АБЛМ 286796; 26 АБЛМ 286731; 26 АБЛМ 286552; 26 АБЛМ 286521, наклеєні на двадцять упаковок цигарок з надписом "CLASSIC", які ОСОБА_5. під час оперативної закупівлі 24.05.2011 року збула ОСОБА_3 не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу /т. 1 а.с. 109-112/.

Висновком експерта № 1 "Імперіал Табакко Продакшн Україна" від 05.08.2011 року встановлено, що представлені на експертизу цигарки "Classic Red", на яких наклеєні марки акцизного збору за номерами №№:: 26 АБЛМ 286651; 26 АБЛМ 286691; 26 АБЛМ 286495; 26 АБЛМ 286702; 26 АБЛМ 286523; 26 АБЛМ 286869; 26 АБЛМ 286817; 26 АБЛМ 286878; 26 АБЛМ 286554; 26 АБЛМ 286513; 26 АБЛМ 286777; 26 АБЛМ 286798; 26 АБЛМ 286711; 26 АБЛМ 286722; 26 АБЛМ 286837; 26 АБЛМ 698000; 26 АБЛМ 286729; 26 АБЛМ 286828; 26 АБЛМ 286740; 26 АБЛМ 344961, не являються оригінальними і не були виготовлені на фабриці "Імперіал Табакко Продакшн Україна" /т. 1 а.с. 122-123/.

Протоколом оперативної закупівлі від 26.05.2011 року зафіксовано факт збуту ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 незаконно виготовлених тютюнових виробів марки "CLASSIC" в кількості 200 пачок /т. 1 а.с. 140/.

Згідно протоколу огляду предметів від 02 серпня 2011 року, було оглянуто 200 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки "CLASSIC", на яких наявні марки акцизного збору, що не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, які ОСОБА_2 збув 26.05.2011 року ОСОБА_5. /т. 1 а.с. 150/.

Згідно висновку експерта № 499 від 20 серпня 2011 року, акцизні марки на тютюнові вироби за №№ 26 АБЛМ 286669; 26 АБЛМ 286531; 26 АБЛМ 286542; 26 АБЛМ 286787; 26 АБЛМ 286755; 26 АБЛМ 286563; 26 АБЛМ 344948; 26 АБЛМ 286680; 26 АБЛМ 286855; 26 АБЛМ 286584; 26 АБЛМ 286609; 26 АБЛМ 286593; 26 АБЛМ 286572; 26 АБЛМ 344905; 26 АБЛМ 344939; 26 АБЛМ 286846; 26 АБЛМ 286502; 26 АБЛМ 286620; 26 АБЛМ 369077; 26 АБЛМ 369062, наклеєні на двадцять упаковок цигарок з надписом "CLASSIC", які ОСОБА_5. під час оперативної закупівлі збув ОСОБА_3 не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу /т. 1 а.с. 156-158/.

Висновком експерта № 3 "Імперіал Табакко Продакшн Україна" від 05.08.2011 року встановлено, що представлені на експертизу цигарки "Classic Red", на яких наклеєні марки акцизного збору за номерами №№:: 26 АБЛМ 369064; 26 АБЛМ 286595; 26 АБЛМ 286671; 26 АБЛМ 286583; 26 АБЛМ 286611; 26 АБЛМ 2886574; 26 АБЛМ 286565; 26 АБЛМ 286857; 26 АБЛМ 286504; 26 АБЛМ 286789; 26 АБЛМ 344946; 26 АБЛМ 286682; 26 АБЛМ 286533; 26 АБЛМ 344937; 26 АБЛМ 286544; 26 АБЛМ 286622; 26 АБЛМ 344903; 26 АБЛМ 286848; 26 АБЛМ 286758; 26 АБЛМ 369079, не являються оригінальними і не були виготовлені на фабриці "Імперіал Табакко Продакшн Україна" /т. 1 а.с. 168-169/.

Як вбачається з протоколу обшуку від 25.07.2011 року, в ході обшуку в помешканні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 було вилучено: 300 скляних пляшок ємкістю 0,5 та 0,37 літра з етикетками, на яких відображений художньо-оформлений надпис торгівельної марки "Хлібний Дар", наповнених прозорою рідиною, до горловини яких наклеєні марки акцизного збору України на алкогольні напої; 40 пляшок з полімерного матеріалу, в кожній з яких міститься 4859-4929 мл етилового спирту ректифікованого; 27500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "L&M" з акцизними марками, які не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу на території України; мобільний телефон марки "НОКІА" (серійний номер НОМЕР_1) з сім-карткою оператора "djuice" (серійний номер НОМЕР_2); мобільний телефон марки "НОКІА" (серійний номер НОМЕР_3) з сім-карткою оператора "КИЇВСТАР" (серійний номер НОМЕР_4); мобільний телефон марки "АЛКАТЕЛ" (серійний надпис ESN: НОМЕР_5); мобільний телефон марки "САМСУНГ" (серійний номер НОМЕР_6) з сім-карткою "ЮМС" (серійний номер НОМЕР_7); мобільний телефон марки "LG" (серійний номер НОМЕР_8) з сім-карткою оператора "МТС" (серійний номер НОМЕР_9; мобільний телефон марки "САМСУНГ" (серійні номери телефону НОМЕР_10 та НОМЕР_11) з сім-картками мобільного оператора "КИЇВСТАР" та "ЮМС" (серійні номери НОМЕР_12, НОМЕР_13) /т. 1 а.с. 212-213/.

Згідно протоколу огляду предметів від 01 серпня 2011 року, було оглянуто предмети, виявлені та вилучені в ході обшуку в помешканні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 /т. 1 а.с. 214216/.

Як вбачається з протоколу обшуку від 25.07.2011 року, в ході обшуку у помешканні ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2, було вилучено: 500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "CLASSIC" з акцизними марками, що не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу на території України; пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 9890 мл водного розчину етилового спирту; пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 2035 мл водного розчину етилового спирту; скляну банку, в якій міститься 2983 мл водного розчину етилового спирту; скляну банку, в якій міститься 3155 мл водного розчину етилового спирту; 20 пляшок ємністю 0.5 л., 0.7 л., 0.37 л. з етикетками "Хлібний Дар" із залишками етилового спирту /т. 1 а.с. 204/.

Згідно протоколу огляду предметів від 04 серпня 2011 року, було оглянуто предмети, виявлені та вилучені в ході обшуку у помешканні ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 /т. 1 а.с. 205/.

Висновком експерта № 1419/1168 від 20.09.2011 року встановлено, що надані на експертизу рідини, які містяться у 40 пляшках, являють собою спирт етиловий ректифікований, який за органолептичними показниками та показником об'ємної частки етилового спирту не відповідають вимогам діючого державного стандарту на спирт етиловий ректифікований -ДСТУ 4221:2003 "Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови" /т. 1 а.с. 247-249/.

Висновком експерта №453/1279 від 08.09.2011 року встановлено, що надані на експертизу рідини, які містяться у поліетиленових пляшках в кількості 9890 мл, 2035 мл, 2983 мл, 3155 мл, являють собою водний розчин етилового спирту, який за органолептичними показниками та показниками міцності не відповідають вимогам діючого державного стандарту на горілки та горілки особливі -ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" /т. 2 а.с. 24-27/.

Висновком експерта № 0415/1164 від 14.09.2011 року встановлено, що надані на експертизу 16 пляшок з етикетками "Хлібний Дар", в яких знаходяться залишки рідини, містять етиловий спирт, 15 пляшок з етикетками "Хлібний Дар", в яких знаходиться рідина, що являє собою водно-спиртову суміш. Дані рідини не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови", тобто є незаконно виготовленими /т. 2 а.с. 38-42/.

Згідно висновку експерта № 497 від 20.08.2011 року, представлені на дослідження марки на алкогольні вироби за номерами 23 ААБЖ 502955; 09 ААБА 225506; 09 ААБА 226744; 09 ААБА 226747; 09 ААБА 225510; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 226750; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225505; 09 ААБА 226746; 09 ААБА 225507; 09 ААБА 225508; 09 ААБА 226750; 09 ААБА 225506, які були наклеєні на 15 скляних пляшок з надписом етикетці "Хлібний Дар", що вилучені 25.07.2011 року у житлі ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не відповідають аналогічним які знаходяться в офіційному обігу, тобто є підробленими /т. 1 а.с. 258-261/.

Згідно висновком експерта № 503 від 23.08.2011 року, марки акцизного збору на алкогольні напої, частини яких представлені на дослідження, що були наклеєні на скляні пляшки з надписом на етикетці "Хлібний Дар", не відповідають аналогічним, які знаходяться в офіційному обігу, тобто є підробленими /т. 1 а.с. 235-239/.

Висновком експерта № 500 від 19.08.2011 року встановлено, що на відібраних для експертного дослідження з вищезазначеної кількості пачок цигарок "L&M blue", "L&M red", наклеєні акцизні марки за номерами: 20 АБГЦ 992609; 20 АБГЦ 992607; 20 АБГЦ 992603; 20 АБГЦ 992602; 20 АБГЦ 992606; 20 АБГЦ 992613; 20 АБГЦ 992604; 20 АБГЦ 992612; 20 АБГЦ 992610; 20 АБГЦ 992611; 20 АБШЛ 379221; 20 АБШЛ 379220; 20 АБШЛ 379219; 20 АБШЛ 379218; 20 АБШЛ 379217; 20 АБШЛ 378068; 20 АБШЛ 379213; 20 АБШЛ 379214; 20 АБШЛ 379215; 20 АБШЛ 379216; 20 АБГЦ 990677; 20 АБГЦ 992596; 20 АБГЦ 992598; 20 АБГЦ 990676; 20 АБГЦ 992597; 20 АБГЦ 992600; 20 АБГЦ 992601; 20 АБГЦ 990679; 20 АБГЦ 992599; 20 АБГЦ 990678; 20 АБГЦ 992637; 20 АБГЦ 992636; 20 АБГЦ 992635; 20 АБГЦ 992634; 20 АБГЦ 992633; 20 АБГЦ 992643; 20 АБГЦ 992642; 20 АБГЦ 992640; 20 АБГЦ 992639; 20 АБГЦ 992638; 20 АБГЦ 990594; 20 АБГЦ 990596; 20 АБГЦ 990597; 20 АБГЦ 990598; 20 АБГЦ 990599; 20 АБГЦ 990600; 20 АБГЦ 990601; 20 АБГЦ 990602; 20 АБГЦ 990603; 20 АБГЦ 990604; 20 АБШЛ 379263; 20 АБШЛ 379262; 20 АБШЛ 379261; 20 АБШЛ 379260; 20 АБШЛ 379259; 20 АБШЛ 379254; 20 АБШЛ 37925520 АБШЛ 379258; 20 АБШЛ 379257; 20 АБШЛ 379256; 20 АБШЛ 379236; 20 АБШЛ 379237; 20 АБШЛ 379233; 20 АБШЛ 379235; 20 АБШЛ 379238; 20 АБШЛ 379232; 20 АБШЛ 379239; 20 АБШЛ 379234; 20 АБШЛ 379240; 20 АБШЛ 379231; 20 АБШЛ 378066; 20 АБШЛ 378059; 20 АБШЛ 378065; 20 АБШЛ 378057; 20 АБШЛ 378061; 20 АБШЛ 378064; 20 АБШЛ 378062; 20 АБШЛ 378060; 20 АБШЛ 378067; 20 АБШЛ 378063; 20 АБГЦ 992626; 20 АБГЦ 992631; 20 АБГЦ 992623; 20 АБГЦ 992632; 20 АБГЦ 992625; 20 АБГЦ 992630; 20 АБГЦ 992628; 20 АБГЦ 992624; 20 АБГЦ 992627; 20 АБГЦ 992629; 20 АБГЦ 992618; 20 АБГЦ 992621; 20 АБГЦ 992620; 20 АБГЦ 992616; 20 АБГЦ 992605; 20 АБГЦ 992622; 20 АБГЦ 992617; 20 АБГЦ 992615; 20 АБГЦ 992619; 20 АБГЦ 992614; 20 АБГЦ 992764; 20 АБШЛ 379244; 20 АБШЛ 379270; 20 АБЪХ 533594; 20 АБШЛ 379267; 20 АБГЦ 992899; 20 АБМЕ 900960; 20 АБШЛ 379245; 20 АБЪХ 533561; 20 АБГЦ 992763; 20 АБШЛ 379246; 20 АБГЦ 992895; 20 АБЪХ 533554; 20 АБЪХ 533559; 20 АБШЛ 379266; 20 АБЪХ 533592; 20 АБШЛ 379252; 20 АБГЦ 992893; 20 АБГЦ 992644; 20 АБШЛ 379253; 20 АБЪХ 533562; 20 АБМЕ 900962; 20 АБГЦ 992898; 20 АБЪХ 533556; 20 АБЪХ 532441; 20 АБЪХ 533553; 20 АБЯП 054342; 20 АБМЕ 900959; 20 АБЪХ 533555; 20 АБШЛ 379249; 20 АБЪХ 533560; 20 АБШЛ 379248; 20 АБГЦ 992897; 20 АБЪХ 533558; 20 АБГЦ 992891; 20 АБЪХ 533593; 20 АБШЛ 379243; 20 АБЪХ 533557; 20 АБГЦ 992645; 20 АБМЕ 900963; 20 АБШЛ 379265; 20 АБШЛ 379247; 20 АБМЕ 900958; 20 АБШЛ 379250; 20 АБГЦ 992892; 20 АБМЕ 900961; 20 АБШЛ 379269; 20 АБШЛ 379268; 20 АБГЦ 992646; 20 АБГЦ 99220 АБШЛ 37920 АБЪХ 53320 АБМЕ 90020; 20 АБМЕ 900948; 20 АБМЕ 900945; 20 АБМЕ 900911; 20 АБМЕ 900916; 20 АБМЕ 900942; 20 АБМЕ 900943; 20 АБМЕ 900957; 20 АБМЕ 900956; 20 АБМЕ 900944; 20 АБМЕ 900909; 20 АБЪХ 533564; 20 АБМЕ 900953; 20 АБЪХ 533565; 20 АБШЛ 377920; 20 АБЯП 054341; 20 АБШЛ 378012; 20 АБМЕ 900955; 20 АБМЕ 900946; 20 АБМЕ 900939; 20 АБЪХ 533571; 20 АБШЛ 378013; 20 АБЯП 054330; 20 АБШЛ 377932; 20 АБЪХ 533568; 20 АБЪХ 533566; 20 АБМЕ 900941; 20 АБЪХ 533567; 20 АБМЕ 900954; 20 АБШЛ 377954; 20 АБМЕ 900914; 20 АБШЛ 378015; 20 АБШЛ 377921; 20 АБШЛ 378014; 20 АБШЛ 378018; 20 АБМЕ 900940; 20 АБМЕ 900952; 20 АБМЕ 900913; 20 АБШЛ 378016; 20 АБЪХ 533563; 20 АБГЦ 992894; 20 АБМЕ 900949; 20 АБЪХ 533569; 20 АБМЕ 900908; 20 АБМЕ 900917; 20 АБМЕ 900951; 20 АБЪХ 533481; 20 АБЪХ 533488; 20 АБЪХ 533485; 20 АБМЕ 900922; 20 АБМЕ 900937; 20 АБЪХ 533586; 20 АБЪХ 533491; 20 АБЪХ 533484; 20 АБМЕ 900933; 20 АБЪХ 533588; 20 АБМЕ 900929; 20 АБЪХ 533585; 20 АБМЕ 900921; 20 АБЪХ 533496; 20 АБЪХ 533480; 20 АБЪХ 533492; 20 АБМЕ 900938; 20 АБЪХ 533582; 20 АБМЕ 900932; 20 АБЪХ 533494; 20 АБЪХ 533589; 20 АБМЕ 900931; 20 АБМЕ 900936; 20 АБМЕ 900934; 20 АБЯП 054343; 20 АБЪХ 533482; 20 АБЪХ 533590; 20 АБЪХ 533479; 20 АБЪХ 533477; 20 АБМЕ 900919; 20 АБМЕ 900924; 20 АБЪХ 533490; 20 АБМЕ 900930; 20 АБМЕ 900935; 20 АБЪХ 533483; 20 АБМЕ 900925; 20 АБЪХ 533489; 20 АБЪХ 533493; 20 АБМЕ 900923; 20 АБМЕ 900928; 20 АБЪХ 533487; 20 АБЪХ 533478; 20 АБЪХ 533583; 20 АБЪХ 533584; 20 АБМЕ 900918; 20 АБМЕ 900927; 20 АБЪХ 533486; 20 АБЪХ 533591; 20 АБЪХ 533495; 20 АБМЕ 900920; 20 АБЯП 053673; 20 АБЪХ 533532; 20 АБЪХ 533536; 20 АБЪХ 533504; 20 АБЪХ 533469; 20 АБЪХ 533468; 20 АБЪХ 533541; 20 АБЪХ 533523; 20 АБЪХ 533538; 20 АБЪХ 533539; 20 АБЪХ 533503; 20 АБЪХ 533472; 20 АБЪХ 533581; 20 АБЪХ 533521; 20 АБЪХ 533501; 20 АБЪХ 533476; 20 АБЪХ 533531; 20 АБЪХ 533473; 20 АБЪХ 533542; 20 АБЪХ 533467; 20 АБЪХ 533575; 20 АБЪХ 533500; 20 АБЪХ 533576; 20 АБЪХ 533499; 20 АБЪХ 533517; 20 АБЪХ 533533; 20 АБЯП 054675; 20 АБЪХ 533540; 20 АБЪХ 533535; 20 АБЪХ 533573; 20 АБЪХ 533537; 20 АБЯП 053674; 20 АБЪХ 533519; 20 АБЪХ 533520; 20 АБЪХ 533534; 20 АБЪХ 533524; 20 АБЪХ 533530; 20 АБЪХ 533518; 20 АБЪХ 533525; 20 АБЪХ 533526; 20 АБЪХ 533579; 20 АБЪХ 533578; 20 АБЪХ 533502; 20 АБЪХ 533471; 20 АБЪХ 533474; 20 АБЪХ 533577; 20 АБЪХ 533506; 20 АБЯП 053676; 20 АБЪХ 533527; 20 АБЪХ 533498; 20 АБЪХ 533522; 20 АБЪХ 533529; 20 АБЪХ 533580; 20 АБЪХ 533505; 20 АБЪХ 533574; 20 АБЪХ 533470; 20 АБЪХ 533497; 20 АБЪХ 533572; 20 АБЪХ 533475; 20 АБЪХ 533528; 20 АЯВП 011713; 20 АЯВП 011717; 20 АЯВП 290197; 20 АЯВП 290176; 20 АЯВП 290179; 20 АЯВП 987839; 20 АЯВП 987833; 20 АЯВП 290196; 20 АЯВП 01712; 20 АЯВП 987; 20 АЯВП 290195; 20 АЯВП 987837; 20 АЯВП 987835; 20 АЯВП 290165; 20 АЯВП 0117; 20 АЯВП 290194; 20 АЯВП 290180; 20 АЯВП 987840; 20 АЯВП 290166; 20 АЯВП 290181; 20 АЯВП 290200; 20 АЯВП 29020220 АЯВП 011715; 20 АЯВП 290171; 20 АЯВП 290198; 20 АЯВП 290182; 20 АЯВП 011716; 20 АЯВП 290177; 20 АЯВП 290170; 20 АЯВП 011719; 20 АЯВП 987834; 20 АЯВП 290167; 20 АЯВП 987836; 20 АЯВП 987830; 20 АЯВП 011718; 20 АЯВП 290193; 20 АЯВП 290169; 20 АЯВП 290172; 20 АЯВП 290178; 20 АЯВП 290163; 20 АЯВП 011720; 20 АЯВП 011714; 20 АЯВП 290199; 20 АЯВП 290173; 20 АЯВП 290174; 20 АЯВП 290201; 20 АЯВП 987838; 20 АЯВП 290168; 20 АЯВП 290175; 20 АЯВП 290164; 20 АЯВП 290143; 20 АЯВП 290128; 20 АЯВП 290121; 20 АЯВП 290125; 20 АЯВП 290137; 20 АЯВП 290147; 20 АЯВП 290138; 20 АЯВП 290118; 20 АЯВП 290127; 20 АЯВП 290119; 20 АЯВП 290136; 20 АЯВП 290152; 20 АЯВП 290146; 20 АЯВП 290134; 20 АЯВП 037884; 20 АЯВП 000399; 20 АЯВП 290145; 20 АЯВП 290133; 20 АЯВП 290126; 20 АЯВП 290150; 20 АЯВП 290130; 20 АЯВП 290120; 20 АЯВП 037885; 20 АЯВП 290132; 20 АЯВП 290123; 20 АЯВП 290122; 20 АЯВП 290124; 20 АЯВП 290141; 20 АЯВП 290142; 20 АЯВП 987851; 20 АЯВП 290139; 20 АЯВП 290140; 20 АЯВП 290144; 20 АЯВП 290131; 20 АЯВП 290148; 20 АЯВП 290102; 20 АЯВП 290135; 20 АЯВП 290115; 20 АЯВП 290129; 20 АЯВП 290149; 20 АЯВП 290151; 20 АЯВП 000400; 20 АЯВП 987853; 20 АЯВП 987852; 20 АЯВП 000401; 20 АЯВП 290117; 20 АЯВП 290113; 20 АЯВП 290116; 20 АЯВП 987854; 20 АЯВП 290114; 20 АЯВП 992881; 20 АЯВП 031072; 20 АЯВП 031075; 20 АЯВП 992880; 20 АЯВП 031090; 20 АЯВП 031070; 20 АЯВП 031089; 20 АЯВП 031071; 20 АЯВП 031079; 20 АЯВП 031093; 20 АЯВП 992835; 20 АЯВП 992876; 20 АЯВП 992874; 20 АЯВП 038967; 20 АЯВП 031082; 20 АЯВП 992838; 20 АЯВП 992840; 20 АЯВП 031088; 20 АЯВП 992839; 20 АЯВП 031092; 20 АЯВП 031069; 20 АЯВП 038964; 20 АЯВП 992883; 20 АЯВП 992879; 20 АЯВП 992834; 20 АЯВП 031084; 20 АЯВП 031078; 20 АЯВП 992878; 20 АЯВП 992877; 20 АЯВП 992842; 20 АЯВП 038965; 20 АЯВП 031091; 20 АЯВП 031077; 20 АЯВП 992875; 20 АЯВП 031087; 20 АЯВП 992836; 20 АЯВП 038966; 20 АЯВП 031080; 20 АЯВП 992843; 20 АЯВП 031074; 20 АЯВП 992837; 20 АЯВП 031086; 20 АЯВП 992841; 20 АЯВП 992882; 20 АЯВП 031083; 20 АЯВП 031085; 20 АЯВП 031076; 20 АЯВП 031073; 20 АЯВП 031081;20 АЯВП 031068; 20 АЯВП 031052; 20 АЯВП 031057; 20 АЯВП 038987; 20 АЯВП 038986; 20 АЯВП 014764; 20 АЯВП 992864; 20 АЯВП 031050; 20 АЯВП 992867; 20 АЯВП 038978; 20 АЯВП 031053; 20 АЯВП 014766; 20 АЯВП 038980; 20 АЯВП 032180; 20 АЯВП 038982; 20 АЯВП 031051; 20 АЯВП 038984; 20 АЯВП 015295; 20 АЯВП 031055; 20 АЯВП 992872; 20 АЯВП 992873; 20 АЯВП 038977; 20 АЯВП 992871; 20 АЯВП 992866; 20 АЯВП 015297; 20 АЯВП 014765; 20 АЯВП 038974; 20 АЯВП 032181; 20 АЯВП 038979; 20 АЯВП 014762; 20 АЯВП 038976; 20 АЯВП 038985; 20 АЯВП 038972; 20 АЯВП 031054; 20 АЯВП 038983; 20 АЯВП 015293; 20 АЯВП 038970; 20 АЯВП 038971; 20 АЯВП 038975; 20 АЯВП 038973; 20 АЯВП 992870; 20 АЯВП 015296; 20 АЯВП 031056; 20 АЯВП 014763; 20 АЯВП 992869; 20 АЯВП 038968; 20 АЯВП 992865; 20 АЯВП 99286820 АЯВП 015294; 20 АЯВП 038969; 20 АЯВП 038981; 20 АЯВП 008199; 20 АЯВП 008206; 20 АЯВП 032170; 20 АЯВП 037894; 20 АЯВП 037903; 20 АЯВП 008202; 20 АЯВП 032173; 20 АЯВП 032175; 20 АЯВП 008210; 20 АЯВП 037895; 20 АЯВП 032171; 20 АЯВП 008212; 20 АЯВП 032177; 20 АЯВП 008211; 20 АЯВП 03789720; АЯВП 014906; 20 АЯВП 037899; 20 АЯВП 037896; 20 АЯВП 008209; 20 АЯВП 037901; 20 АЯВП 008208; 20 АЯВП 008198; 20 АЯВП 008201; 20 АЯВП 032172; 20 АЯВП 008200; 20 АЯВП 032179; 20 АЯВП 009697; 20 АЯВП 037900; 20 АЯВП 037898; 20 АЯВП 014907; 20 АЯВП 008207; 20 АЯВП 032178; 20 АЯВП 008197; 20 АЯВП 032176; 20 АЯВП 009695; 20 АЯВП 008203; 20 АЯВП 037902; 20 АЯВП 008205; 20 АЯВП 009696; 20 АЯВП 008204 не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, тобто є підробленими /т. 1 а.с. 271-278/.

Висновком експерта № UA-2011-SZ-1439 від 05.10.2011 року встановлено, що представлені на експертизу цигарки "L&M" з марками акцизного збору: 20 АЯВП 000407;.20 АЯВП 290269; 20 АЯВП 290253; 20 АЯВП 290297; 20 АЯВП 290213; 20 АЯВП 038994; 20 АЯВП 290221; 20 АЯВП 290231; 20 АЯВП 290190; 20 АЯВП 290268; 20 АЯВП 290291; 20 АЯВП 290210; 20 АЯВП 290211; 20 АЯВП 290206; 20 АЯВП 290275; 20 АЯВП 038990; 20 АЯВП 290250; 20 АЯВП 290279; 20 АЯВП 290207; 20 АЯВП 031059; 20 АЯВП 290227; 20 АЯВП 290277; 20 АЯВП 038989; 20 АЯВП 290230; 20 АЯВП 290219; 20 АЯВП 290158; 20 АБМЕ 900865; 20 АБМЕ 900871; 20 АБМЕ 900872; 20 АБМЕ 900775; 20 АБМЕ 900904; 20 АБМЕ 901145; 20 АБМЕ 900759; 20 АБМЕ 901137; 20 АБМЕ 900771; 20 АБМЕ 900886; 20 АБМЕ 900849; 20 АБМЕ 900902; 20 АБМЕ 901144; 20 АБМЕ 900761; 20 АБМЕ 900799; 20 АБМЕ 900907; 20 АБМЕ 900841; 20 АБМЕ 900669; 20 АБМЕ 900825; 20 АБМЕ 900748; 20 АБМЕ 900788; 20 АБМЕ 900810; 20 АБМЕ 900862; 20 АБМЕ 900870; 20 АБМЕ 900805; 20 АБМЕ 900823; 20 АБЯП 054382; 20 АБМЕ 900694; 20 АБМЕ 900713, які були вилучені 25.07.2011 року під час обшуку у помешканні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, виготовлені промисловим способом, не являються оригінальною продукцією, не були виготовлені на фабриці ЗАТ "Філіп Морріс Україна" та мають ознаки контрафактності /т. 1 а.с. 286-287/.

Згідно висновку експерта №639 від 18.11.2011 року, марки акцизного збору на тютюнові вироби за номерами: №№: 26 АААА 792504, 26 АААА 792505, 26 АААА 792506, 26 АААА 792507, 26 АААА 792508, 26 АААА 792509, 26 АААА 792510, 26 АААА 792511, 26 АААА 792512, 26 АААА 792513, 26 ААБХ 105120, 26 ААБХ 105121, 26 ААБХ 105122, 26 ААБХ 105123, 26 ААБХ 105124, 26 ААБХ 105125, 26 ААБХ 105126, 26 ААБХ 105127, 26 ААБХ 105128, 26 ААБХ 105129, 26 ААБХ 105139, 26 ААБХ 105140, 26 ААБХ 105141, 26 ААБХ 105142, 26 ААБХ 105143, 26 ААБХ 105144, 26 ААБХ 105145, 26 ААБХ 105146, 26 ААБХ 105147, 26 ААБХ 105148, 26 ААБХ 104933, 26 ААБХ 104934, 26 ААБХ 104935, 26 ААБХ 104936, 26 ААБХ 104937, 26 ААБХ 104938, 26 ААБХ 104939, 26 ААБХ 104940, 26 ААБХ 104941, 26 ААБХ 104942, 26 ААБХ 104989, 26 ААБХ 104990, 26 ААБХ 104991, 26 ААБХ 104992, 26 ААБХ 104993, 26 ААБХ 104994, 26 ААБХ 104995, 26 ААБХ 104996, 26 ААБХ 104997, 26 ААБХ 104998, які розміщені на пачках цигарок "CLASSIC", що були вилучені 25 липня 2011 року в житлі ОСОБА_4 в АДРЕСА_2 не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, тобто є підробленими /т. 1 а.с. 311-314/.

Згідно висновку експерта "Імперіал Табакко Продакшн Україна" від 05.08.2011 року, представлені на експертизу цигарки "Classic", на яких наклеєні марки акцизного збору за номерами: 26 АААА 792532; 26 ААБХ 104834; 26 АААА792527; 26 ААА26 ААБХ 104838; 26 ААБХ 104843; 26 ААБХ 104830; 26 ААБХ 104820; 26 ААБХ 104818; 26 АААА 792529; 26 АААА 792526; 26 АААА 792524; 26 АААА 792536; 26 ААБХ 104840; 26 АААА 792541; 26 ААБХ 104822; 26 ААБХ 104816; 26 АААА 792533; 26 ААБХ 104819; 26 АААА 792530; 26 ААБХ 104817; 26 ААБХ 104814; 26 ААБХ 104815; 26 АААА 792538; 26 АААА 792540; 26 ААБХ 104826; 26 ААБХ 104832; 26 ААБХ 104825; 26 ААБХ 104828; 26 ААБХ 104839; 26 ААБХ 104829; 26 ААБХ 104821; 26 ААБХ 104827; 26 АААА 792539; 26 ААБХ 104836; 26 АААА 792542; 26 АААА 792525; 26 ААБХ 104824; 26 ААБХ 104841; 26 АААА 792528; 26 АААА 792543; 26 АААА 792537; 26 ААБХ 104823; 26 ААБХ 104835; 26 ААБХ 104842; 26 АААА 792534; 26 ААБХ 104831; 26 АААА 792531; 26 АААА 792535; 26 ААБХ 104837; 26 ААБХ 104833, не являються оригінальними і не були виготовлені на фабриці "Імперіал Табакко Продакшн Україна", тобто є незаконно виготовленим /т.1 а.с.226-227/.

Протоколом огляду предмету від 24 листопада 2011 року зафіксовано огляд оптичного диску CD+R 52X ELLITEX, spead Multi recordable 80 min, 700 MB, з позначеннями, нанесеними маркером, а саме: "УОТЗ УМВС Україи у Волинській області, інв. №2828 від 16.08.2011, ССВ 1447, акт 33/1543 дск від 23.09.2011", на якому зафіксовано телефонні розмови ОСОБА_3 з іншими особами з приводу зайняття збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів /т. 2 а.с. 152/

Протоколом огляду предмету від 24 січня 2012 року зафіксовано огляд оптичного диску DVD+R 8X DATA/VIDEO 4.7 GB/120 min "VIDEX allegro", з позначеннями, нанесеними маркером, а саме: "УОТЗ УМВС України у Волинській області, інв. №2889 від 28.11.2011, ССВ 4147 (27.02-18.04.2011), акт 33/1958 дск від 10.12.2011", на якому зафіксовано телефонні розмови ОСОБА_3 із іншими особами з приводу зайняття збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів /т. 2 а.с. 156/.

Протоколом огляду предмету від 24 листопада 2011 року зафіксовано огляд оптичного диску СD+R 700 MB 80 min, з позначеннями, нанесеними маркером, а саме: "УОТЗ УМВС Україи у Волинській області, інв. №2829 від 16.08.2011, ССІ 52086316, акт 33/1543 дск від 23.09.2011", на якому зафіксовано телефонні розмови ОСОБА_2 з іншими особами з приводу зайняття збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів /т. 2 а.с. 148/.

Згідно протоколів дослідження аудіозапису негласного слухового контролю телефонних переговорів від 23.09.2011 року та від 10.12.2011 року, було досліджено зафіксовані розмови ОСОБА_4, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 з іншими особами з приводу здійснення незаконної діяльності пов'язаної зі збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів /т. 3 а.с. 2-259/.

Протоколом огляду від 23.11.2011 року зафіксовано огляд отриманої згідно постанови Луцького міськрайонного суду від 29.09.2011 року роздруківки вхідних-вихідних дзвінків оператора мобільного зв'язку ПрАТ "Київстар" номера абонента НОМЕР_15, який належить ОСОБА_2 Згідно вказаної роздруківки, ОСОБА_2 в дні проведення оперативних закупівель знаходився в зоні дії базових станцій, розміщених в м. Ковелі та приміських населених пунктах /т. 2 а.с. 143/.

З роздруківки вхідних-вихідних дзвінків оператора мобільного зв'язку ПрАТ "Київстар", отриманої згідно постанови Луцького міськрайонного суду від 29.08.2011 року вбачається, що мобільний телефон, ІМЕІ НОМЕР_14 з сім карткою НОМЕР_15 працював з 01.03.2011 року і до 25.07.2011 року /т. 2. а.с. 123-142/.

Даний телефон було вилучено 25.07.2011 року під час обшуку у помешканні ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1.

Протоколом огляду від 23.11.2011 року зафіксовано огляд роздруківки вхідних-вихідних дзвінків оператора мобільного зв'язку ПрАТ "МТС Україна" номера абонента НОМЕР_16, який належить ОСОБА_2, отриманої згідно постанови Луцького міськрайонного суду від 29.09.2011 року. Згідно вказаної роздруківки, ОСОБА_2 в дні проведення оперативних закупівель знаходився в зоні дії базових станцій, розміщених в м. Ковелі та приміських населених пунктах /т. 2 а.с. 114-115/.

В ході пред'явлення фотознімків для впізнання за участю свідка ОСОБА_5, останній вказав на ОСОБА_2, як на особу, яка збувала йому незаконно виготовлені алкогольні напої "Білий налив" та цигарки марки "CLASSIC". Дана обставина підтверджується протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 21.11.2011 року /т. 2 а.с. 231-234/.

В ході пред'явлення фотознімків для впізнання за участю свідка ОСОБА_5, останній вказав на ОСОБА_3 як на особу, яка збувала йому незаконно виготовлені алкогольні напої алкогольні напої "Медофф" та цигарки марки "CLASSIC". Дана обставина підтверджується протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 21.11.2011 року /т. 2 а.с. 227-230/.

Аналізуючи наведені докази в їх сукупності, суд прийшов до висновку, що винуватість підсудних у вчиненні інкримінованих їм протиправних діянь доведено повністю, а їх дії вірно кваліфіковані органами досудового слідства за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України. Підстав для зміни кваліфікації їх дій судом не встановлено.

Таким чином ОСОБА_2 та ОСОБА_3 своїми умисними діями, які виразились в незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також в збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, скоїли злочини, передбачені ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України.

Крім цього, вони ж своїми умисними діями, які виразились в незаконному використанні підроблених марок акцизного збору, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, скоїли злочини, передбачені ч. 2 ст. 216 КК України.

Призначаючи покарання, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки вчинених злочинів та особи винних у їх сукупності, відсутність пом'якшуючих та обтяжуючих покарання обставин справи.

Так суд враховує, що підсудними вчинено злочини, які відносяться до категорії злочинів невеликої та середньої тяжкості (ст. 12 КК України).

Обставин, що пом'якшують покарання щодо обох підсудних, суд не вбачає.

Суд не відносить до обставин, що обтяжують покарання щодо обох підсудних, вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою, про що зазначено в обвинувальному висновку, оскільки вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою в даному випадку передбачено як кваліфікуючі ознаки вчинення злочинів.

Суд враховує також те, що підсудні вперше притягуються до кримінальної відповідальності, в цілому позитивно характеризуються по місцю проживання, на диспансерному обліку в нарколога та психіатра не перебувають.

Суд приймає до уваги ту обставину, що Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" № 4025-VІ від 15 листопада 2011 року, який набрав чинності 18 січня 2012 року, внесено зміни до КК України, в тому числі й до ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України, згідно яких за вчинення вказаних злочинів передбачено покарання лише у вигляді штрафу.

На момент вчинення підсудними вказаних злочинів, була чинною редакція ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України, згідно якої за вчинення вказаних злочинів передбачено покарання у виді штрафу та інші види покарань. Причому розмір штрафу, передбачений цією редакцією статей, є значно нижчим, ніж розмір штрафу, передбачений новою редакцією цих статей.

Згідно ст. 4 КК України злочинність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.

Статтею 5 КК України передбачено, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом'якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотню дію в часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності.

Таким чином при визначенні покарання підсудним, судом застосовуються положення ст.ст. 4, 5 КК України, оскільки вказаним Законом (№ 4025-VІ від 15.11.2011 року) погіршено становище підсудних в частині розміру штрафу. За таких обставин підсудним слід призначити покарання у виді штрафу з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та товарів, помаркованих підробленими марками, в межах санкцій ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України, які були чинними на час вчинення підсудними злочинів та поліпшують їх становище.

На думку суду таке покарання є необхідним та достатнім для виправлення підсудних та попередження вчинення ними нових злочинів.

Вирішуючи питання про призначення покарання за сукупністю злочинів, суд, з урахуванням конкретних обставин справи, даних про особи винних, при визначенні остаточного покарання обирає принцип поглинення менш суворо покарання більш суворим.

Запобіжний захід, обраний щодо підсудних, до вступу вироку в законну силу слід залишити попередній - підписку про невиїзд.

Судові витрати по справі в сумі 5627,28 грн. за проведення спеціальних досліджень та експертиз, у відповідності до вимог ст. 93 КПК України, підлягають стягненню з підсудних в повному обсязі в рівних долях з кожного.

Крім цього, підлягають до стягнення з підсудних нажиті злочинним шляхом грошові кошти в сумі 2360 грн. в солідарному порядку.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст. 81 КПК України.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

з а с у д и в :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України і призначити йому покарання:

за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України -у виді штрафу в сумі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень 00 копійок з конфіскацією незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів,

за ч. 2 ст. 216 КК України -у виді штрафу в сумі 5100 (п'ять тисяч сто) гривень 00 копійок з конфіскацією товарів, промаркованих підробленими марками.

На підставі ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_2 остаточне покарання у виді штрафу в сумі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень 00 копійок з конфіскацією незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів та товарів, промаркованих підробленими марками.

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 216 КК України і призначити їй покарання:

за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України -у виді штрафу в сумі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень 00 копійок з конфіскацією незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів,

за ч. 2 ст. 216 КК України -у виді штрафу в сумі 5100 (п'ять тисяч сто) гривень 00 копійок з конфіскацією товарів, промаркованих підробленими марками.

На підставі ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді штрафу в сумі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень 00 копійок з конфіскацією незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів та товарів, промаркованих підробленими марками.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу щодо засуджених ОСОБА_2, ОСОБА_3 залишити попередню -підписку про невиїзд.

Стягнути з ОСОБА_2, ОСОБА_3 в дохід держави судові витрати по справі в сумі 5627 (п'ять тисяч шістсот двадцять сім) гривень 28 копійок за проведення спеціальних досліджень та експертиз в рівних долях з кожного.

Стягнути з ОСОБА_2, ОСОБА_3 в дохід держави 2360 (дві тисячі триста шістдесят) гривень 00 копійок, нажитих злочинним шляхом, в солідарному порядку.

Речові докази по справі:

- 20 пляшок алкогольних напоїв марки "Білий налив"; 20 пляшок алкогольних напоїв марки "Медофф"; 900 пачок цигарок марки "CLASSIC"; пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 9890 мл водного розчину етилового спирту; пляшку з полімерного матеріалу, в якій міститься 2035 мл водного розчину етилового спирту; скляну банку, в якій міститься 2983 мл водного розчину етилового спирту; скляну банку, в якій міститься 3155 мл водного розчину етилового спирту; 20 пляшок ємністю 0.5 л., 0.7 л., 0.37 л. з етикетками "Хлібний Дар" із залишками етилового спирту; 300 скляних пляшок ємкістю 0,5 та 0,37 літра з етикетками, на яких відображений художньо-оформлений надпис торгівельної марки "Хлібний Дар", наповнених прозорою рідиною, до горловини яких наклеєні марки акцизного збору України на алкогольні напої; 40 пляшок з полімерного матеріалу, в кожній з яких міститься 4859-4929 мл етилового спирту ректифікованого; 27500 пачок незаконно виготовлених цигарок торгової марки "L&M" з акцизними марками, які не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу на території України, що знаходяться на зберіганні в камері схову УБОЗ УМВС України у Волинській області, - конфіскувати в дохід держави;

- мобільний телефон марки "НОКІА" (серійний номер НОМЕР_1) з сім-карткою оператора "djuice" (серійний номер НОМЕР_2); мобільний телефон марки "НОКІА" (серійний номер НОМЕР_3) з сім-карткою оператора "КИЇВСТАР" (серійний номер НОМЕР_4); мобільний телефон марки "АЛКАТЕЛ" (серійний надпис ESN: НОМЕР_5); мобільний телефон марки "САМСУНГ" (серійний номер НОМЕР_6) з сім-карткою "ЮМС" (серійний номер НОМЕР_7); мобільний телефон марки "LG" (серійний номер НОМЕР_8) з сім-карткою оператора "МТС" (серійний номер НОМЕР_9; мобільний телефон марки "САМСУНГ" (серійні номери телефону НОМЕР_10 та НОМЕР_11) з сім-картками мобільного оператора "КИЇВСТАР" та "ЮМС" (серійні номери НОМЕР_12, НОМЕР_13), що знаходяться на зберіганні в камері схову УБОЗ УМВС України у Волинській області - повернути ОСОБА_2, ОСОБА_3;

- грошову купюру номіналом 50 гривень, серійний номер ВЦ 9725654, яка зберігається в бухгалтерії УМВС України у Волинській області, - залишити в розпорядженні УМВС України у Волинській області.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Волинської області через Ковельський міськрайонний суд протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення.

Головуючий П.Ю.Бойчук