Постанова № 24865301, 25.05.2012, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/8133/2012

н/п 1/2018/735/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

25.05.2012 г. г.Харьков

Киевский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего - судьи Колесник С.А.

при секретаре Хоминской Т.В.

с участием прокурора Гончаровой Л.В.

адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Харкова уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Харькова, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, замужней, имеющей на иждивении двух несовершеннолетних детей: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_1,

по ч.2 ст.212, ч.1,4 ст. 358 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия ОСОБА_2 обвиняется в том, что она, являясь физическим лицом - предпринимателем, состоящим на учете в ГНИ Киевского района г. Харькова в 2006 году и 1 квартале 2007 года в г. Харькове уклонилась от уплаты налогов в крупных размерах и совершила подделку документов с их последующим использованием при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_2 как субъект предпринимательской деятельности - физическое лицо зарегистрирована исполнительным комитетом Киевского районного Совета г. Харькова 22.07.03 под №04058841 ф0090101 по адресу АДРЕСА_1, взята на налоговый учет в ГНИ Киевского района г. Харькова 23.07.03 под № 8042, согласно свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 25.10.04 №81507356, выданного ГНИ Киевского района г. Харькова, индивидуальный номер - НОМЕР_1, зарегистрирована плательщиком налога на добавленную стоимость. Основной вид деятельности оптовая торговля автозапчастями и комплектующими.

В ходе досудебного следствия установлено, что в течение 2006 года и первого квартала 2007 года ОСОБА_2, занимаясь оптовой торговлей комплектующими, приобретала их у различных неустановленных субъектов предпринимательской деятельности за наличный расчет. При этом, чтобы документально оформить и подтвердить свои затраты, а также незаконно сформировать налоговый кредит, ОСОБА_2 использовала в своем бухгалтерском учете подделанные неустановленными лицами документы (договора, расходные накладные, квитанции к приходно-кассовым ордерам, налоговые накладные) о якобы приобретенных за наличный расчет товарах у харьковского предприятия ООО «Корвет ЛТД», заведомо зная, что должностные лица указанного предприятия, равно как и само предприятие ООО «Корвет ЛТД» не имеет к сделкам по реализации комплектующих за наличный расчет никакого отношения.

Таким образом, ФЛ-П ОСОБА_2 в состав налогового кредита за период 2006 года и первого квартала 2007 года незаконно включены суммы НДС по поддельным документам - налоговым накладным, якобы выданным ООО «Корвет ЛТД» за 2006 год и первый квартал 2007 года на общую сумму 862 959,31 грн., что установлено постановлением Харьковского окружного административного суда от 23.12.2008 года и определением Харьковского апелляционного административного суда от 16.06.2009 года, согласно договора между ФО-П ОСОБА_2 и ООО «Корвет ЛТД» не были обусловлены характером производственной или хозяйственной деятельности поскольку ОСОБА_2 не имела цели получения дохода от этих операций, а имела цель получения дохода способом формирования налогового кредита за соответствующие периоды, поэтому такими, которые противоречат интересам государства и общества и, таким образом, ОСОБА_2 созданы никчемные правоотношения с целью сокрытия уклонения от уплаты налогов. ФЛ-П ОСОБА_2 в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 завысила налоговый кредит в 2006 году и первом квартале 2007 года на сумму 862 959,31 грн., чем умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на указанную сумму 862 959,31 грн., то есть в крупных размерах.

Также в 2006 году и первом квартале 2007 года ОСОБА_2 с целью уклонения от уплаты налогов внесла заведомо неправдивые сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость о размере налогового кредита от ООО «Корвет ЛТД»на сумму 862 959,31 грн. за указанный период: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года, вх.5526 от 14.02.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006, вх.11068 от 15.03.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за март 2006, вх.26031 от 12.04.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006, вх.48213 от 16.05.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за май 2006, вх.52922 от 15.06.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006, вх.69834 от 13.07.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за июль 2006, вх.90193 от 16.08.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за август 2006, вх.93815 от 13.09.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006, вх.110534 от 13.10.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006, вх.132406 от 15.11.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006, вх.137572 от 13.12.06 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006, вх. 151129 от 11.01.07 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за январь 2007г., вх.5580 от 14.02.07 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за февраль 2007, вх.10454 от 14.03.07 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за март 2007, вх.27668 от 16.04.07 г.; - которые подписала и использовала -предоставила в ГНИ Киевского района г. Харькова.

Действия ОСОБА_2 органом досудебного следствия квалифицированы ст. 212 ч. 2 УК Украины - умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без создания юридического лица, обязанным их уплачивать, повлекшее фактическое непоступление в бюджет средств в крупных размерах, а также по ст. 358 ч.1,4 УК Украины - подделка документа, который выдается гражданином предпринимателем и который предоставляет права с целью использования его подделывателем, а также использование заведомо поддельного документа.

Адвокат ОСОБА_2 - ОСОБА_1 в судебном заседании подал письменное ходатайство о прекращении уголовного дела по истечению сроков давности.Подсудимая ОСОБА_2 о прекращении уголовного дела по истечению сроков давности не возражала, вину в предъявленном обвинении признала полностью. Прокурор в судебном заседании не возражал против прекращения уголовного дела.

В соответствии с п.«3»ч.1 ст.49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу прошло пять лет - в случае совершения преступления средней тяжести.

Судом установлено, что ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступлений, которые в соответствии со ст.12 УК Украины относятся к преступлениям небольшой и средней тяжести.

В силу п.5 ч.1 ст.7-1 УПК Украины, производство в уголовном деле может быть закрыто судом в связи с истечением сроков давности.

На основании ч.2 ст.11-1 УПК Украины, суд в судебном заседании при наличии оснований, предусмотренных ч.1 ст.49 УК Украины, закрывает уголовное дело в связи с истечением сроков давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Следовательно, суд освобождает от уголовной ответственности ОСОБА_2, а уголовное дело в отношении неё прекращает.

Руководствуясь п.«3» ч.1 ст.49 УК Украины, п.5 ч.1 ст.7-1, ч.2 ст.11-1 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 от уголовной ответственности освободить, уголовное дело по её обвинению по ч.2 ст.212, ч.1,4 ст. 358 УК Украины -производством прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства в отношении ОСОБА_2 - отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 15 суток.

Судья-