Постанова № 24718316, 13.02.2012, Кам'янобрідський районний суд м. Луганська

13.02.2012

Справа 4-52/12

ПОСТАНОВА

13.02.2012 року Кам'янобрідський районний суд м. Луганська у складі:

судді - М.В.Вишняка,

при секретарі - І.В.Кущовій,

за участю прокурора - І.І.Ткаліча,

розглянув подання старшого слідчого прокуратури Кам'янобрідського району м. Луганська, узгоджене з прокурором Кам'янобрідського району м. Луганська, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

03.02.2012 року начальником ГВ БКОЗ Управління СБ України в Луганській області порушено кримінальну справу № 37/12/9021 за фактом скоєння посадовими особами ТОВ «Віскор»і ДК«Луганськлегінвест»розтрати державних коштів у великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 4 КК України.

07.02.2012 року прокуратурою Луганської області кримінальну справу № 37/12/9021 спрямовано до прокуратури Кам'янобрідського району м.Луганська для проведення досудового слідства.

У поданні зазначено, що у 2011 році згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 527 від 30.06.2010р. (зі змінами від 17.03.2011р.) про створення нових робочих місць для забезпечення зайнятості населення вугледобувних регіонів, на Луганську область розподілено кошти Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття у сумі 130 мільйонів 760 тисяч гривень, які одержали 19 підприємств-переможців проведеного Луганською обласною державною адміністрацією конкурсу бізнес-планів, в тому числі і ТОВ «Віскор», яке за зазначеною програмою за створення 100 нових робочих місць одержало від вказаного Фонду кошти у сумі 7 804 878,05 грн. на розвиток та розширення шахти № 3 біс, розташованої за адресою: Луганська область, Перевальський район, с.Селезньовка, вул. Школьна 31. Замовником створення нових робочих місць за Програмою 2011 року визначено державну компанію «Луганськлегінвест», з якою ТОВ «Віскор»укладено відповідний договір.

12.05.2011р. між ДК «Луганськлегінвест»і ТОВ «Віскор»укладено договір №16-527/264 «Про взаємовідносини у реалізації Програми створення нових робочих місць для забезпечення зайнятості населення вугледобувних районів і міст Луганської області на 2011 рік», у відповідності до якого «Замовник»зобов'язується перерахувати 7 804 878,05 грн. на закупівлю обладнання, оплату виконаних будівельних, монтажних, пусконалагоджувальних та інших робіт (послуг), передбачених бізнес-планом та зведеним кошторисним розрахунком вартості будівництва об'єкту із створення НРМ. Учасник Програми 2011 -ТОВ «Віскор»зобов'язується забезпечити створення 100 одиниць НРМ у 4 кварталі 2011 року.

29.06.2011р. між ДК «Луганськлегінвест»(Замовник), ТОВ «Віскор»(учасник Програми) і ТОВ «Барс-Інвест»(Виконавець) укладено договір будівельного підряду №16-527/264-1, вартістю 1 711 189.98 грн., на виконання гірсько-прохідницьких і гірсько-монтажних робіт з метою розвитку і розширення шахти № 3 біс(с.Селезньовка, Перевальський район). У ході реалізації зазначеного договору з банківського рахунку ТОВ «Вістор» на банківській рахунок ТОВ «Барс- Інвест»перераховано 4350860,05 грн.

20.05.2011р. між ДК «Луганськлегінвест»(Замовник), ТОВ «Віскор»(учасник Програми) і ТОВ «Барс-Будинвест»(Продавець) укладено договір №16-527/264-2, на придбання горно-шахтного обладнання вартістю 7 801000 грн. У ході реалізації зазначеного договору з банківського рахунку ТОВ «Вістор»на банківській рахунок ТОВ «Барс-Будинвест»перераховано 2 541 700.01 грн.

18.10.2011р. між ДК «Луганськлегінвест»(Замовник), ТОВ «Віскор»(учасник Програми) і ТОВ «Фрегат Билд Инк»(Виконавець) укладено договір будівельного підряду №16-527/264-4, вартістю 912 318.00 грн., на виконання будівельних робіт з розвитку і розширення шахти № 3 біс (с.Селезньовка, Перевальський район). У ході реалізації зазначеного договору з банківського рахунку ТОВ «Вістор»на банківській рахунок ТОВ «Фрегат Билд Инк»перераховано 912 318 грн..

31.01.2012 року Луганською державною горно-технічною інспекцією в ході проведення огляду технічного стану горно-шахтного обладнання, яке придбано ТОВ «Віскор»за кошти Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття встановлено, що комплектна шахтна вибухозахисна трансформаторна підстанція ТСВП-400/60.69УХЛ5 (вартістю за договором 241200 грн.) та пускач ПМВІР- 41 У5 (вартістю за договором 34000грн.) не є новими, мають ознаки капітального ремонту та були раніше в експлуатації.

Згідно товарознавчого експертного висновку № 217/26 від 2.02.2012 року фактична вартість горно-шахтного обладнання (комплектної шахтної вибухозахисної трансформаторної підстанції ТСВП-400/60.69УХЛ5 та пускача ПМВІР- 41 У5), придбаного ТОВ «Віскор»у рамках реалізації Програми створення нових робочих місць для забезпечення зайнятості населення вугледобувних районів і міст Луганської області на 2011 рік) складає 53116.5 грн., у зв'язку з чим сума причинених Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття збитків склала 222083.50грн.

В ході досудового слідства по справі постановою ст. слідчого прокуратури Кам'янобрідського району м. Луганська від 13.02.2012 року призначено позапланову виїзну ревізію у ТОВ «Віскор»органом державного фінансового контролю для з'ясування питань цільового використання коштів Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття при придбані горно-шахтного обладнання та проведенні підрядних робіт, дотримання вимог діючого законодавства ТОВ «Віскор»та ДК «Луганськлегінвест»при укладенні договорів з товариствами з приводу придбання обладнання та проведення підрядних робіт, а також факту завищення цін на придбане обладнання та виконані будівельні роботи, у зв'язку із чим у поданні поставлене питання про надання дозволу на її проведення.

Вивчивши надані матеріали, суд вважає, що подання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»- позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 7 ст. 11 Закону позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Згідно п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого Постановою КМУ від 20 квітня 2006 р. позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та рішення суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер, дата і підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Відповідно до п. 4 п.п. 1 Указу Президента України Про Положення про Державну фінансову інспекцію України від 23 квітня 2011 року Держфінінспекція України відповідно до покладених на неї завдань здійснює державний фінансовий контроль за діяльністю суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Надані суду матеріали повністю відповідають вимогам ст. 11 «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні».

Враховуючи наявність підстав для проведення позапланової виїзної ревізії у ТОВ «Віскор», з метою забезпечення розслідування кримінальної справи № 37/12/9021, а також те, що для встановлення цільового використання коштів Фонду при придбані ТОВ «Віскор» горно-шахтного обладнання, застосування норм закупівлі і витрат будівельних матеріалів, обстеження та контрольного обміру суцільним способом виконаних будівельних, горно-прохідницьких та горно-монтажних робіт на об'єктах шахти № 3 біс необхідні спеціальні знання та слідчим по справі призначено позапланову виїзну ревізію у ТОВ «Віскор»органом державного фінансового контролю, тому подання слід задовольнити та надати дозвіл на її проведення.

Керуючись ст.ст. 22, 66 КПК України, Законом України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», Порядком проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженим Постановою КМУ від 20 квітня 2006 р., Указом Президента України Про Положення про Державну фінансову інспекцію України від 23 квітня 2011 року, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити контролерам-ревізорам Державної фінансової інспекції в Луганській області у строк 15 робочих днів, з 20.02.2012 року по 12.03.2012 року включно, проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарчої діяльності у ТОВ «Віскор»(код ЄДРПОУ 24206657, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Оборонна 4-к), для з'ясування питання цільового використання коштів Фонду при придбані горно-шахтного обладнання, застосування норм закупівлі і витрат будівельних матеріалів, обстеження та контрольного обміру суцільним способом виконаних будівельних, горно-прохідницьких та горно-монтажних робіт на об'єктах шахти №3 біс ТОВ «Віскор»за Програмою створення нових робочих місць для забезпечення зайнятості населення вугледобувних районів і міст Луганської області на 2011 рік.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя - М.В. Вишняк