Постанова № 24717440, 11.05.2012, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 429/5073/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

11.05.2012 судья Павлоградского горрайонного суда Юдина С.Г., рассмотрев согласованное с прокурором города Павлограда представление начальника СО НМ Западно -Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС Михайлюка Б.Л. о раскрытии банковской тайны клиента публичного акционерного общества «Коммерческий банк «Промєкономбанк»- ПАО завод «Павлоградхиммаш»и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС находится уголовное дело № 99123504, возбужденное СУ ГНС в Днепропетровской области 23.04.2012 г. по ст. 212 ч.З УК Украины в отношении ОСОБА_2, которая на основании приказа №1195-к от 03.08.2002 г. по ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417), являясь главным\ бухгалтером указанного субъекта предпринимательской деятельности, зарегистрированного в качестве юридического лица решением исполнительного комитета Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 1 232 120 0000 000109 от 27.08.1996 г. по адресу: Днепропетровская обл., г. Павлоград, ул. Харьковская, 15, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" №996-XIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-XII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, действуя умышленно, в нарушение требований п.п. 5.2.10, п.5.2., п.п. 5.3.2 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР (с изменениями и дополнениями) в период времени с 01.10.2009 г. по 10.05.2010 г., при организации и осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, путём безосновательного отнесения в состав валовых затрат предприятия средств, направленных на улучшение его основных фондов, умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2563575 грн., что повлекло фактическое непоступление в бюджет в срок до 20.05.2010 г. денежных средств на вышеуказанную сумму, которая в 5 448,6 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

По данному факту 23 апреля 2012 года начальником ОРУД СУ ГНС в Днепропетровской области было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

С целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, а также для проведения судебно-экономической экспертизы, возникла необходимость в проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, клиента публичного акционерного общества «Коммерческий банк «Промэкономбанк»(МФО 334992) - ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417, г. Павлоград), подтверждающих проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств со счетов предприятия, за период с 01.10.2009 г. по 07.05.2012 г.

В соответствии со ст. 60 Закону Украины „О банках и банковской деятельности", информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной. Иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, невозможно.

Принимая во внимание, что по делу имеются точные данные, что в банковском учреждении находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу представление следственного отдела налоговой милиции Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС о раскрытии банковской тайны, содержащей сведения о клиенте банковского учреждения публичного акционерного общества «Коммерческий банк «Промэкономбанк»(МФО 334992) - ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417, г. Павлоград) и о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну подлежит удовлетворению, поскольку документы будут иметь доказательное значение по уголовному делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 ч. 4 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины „О банках и банковской деятельности" суд-

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить публичному акционерному обществу „Промэкономбанк" (МФО334992), раскрыть содержащую банковскую тайну информацию его клиента -ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417, г. Павлоград).

Провести выемку в публичном акционерном обществе „ Промэкономбанк " (МФО334992),, юридический адрес: г. Донецк, пр-т. Ленинский, 4 оригиналов документов, отражающих открытие, распоряжение счетами № 260028400990 (украинская гривна) принадлежащем ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417): заявлений на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- юридического дела ПАО завод «Павлоградхиммаш»(код ЕГРПОУ 00217417), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с 01.10.2009 г. по 07.05.2012 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и электронном носителях, первичных платежных документов по указанным счетам;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств за период с 01.10.2009 г. по 07.05.2012 г

Проведение выемки поручаю сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: С.Г. Юдина