Постанова № 24708639, 12.06.2012, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 12.06.2012

Справа № 815/8912/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«12»червня 2012 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Кучеренко В.В.

при секретарі -Левандовскій Т.Ю.

за участю прокурора - Дедер Ю.О.

захисника -адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Мелітополі подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції Давиденко О.А. про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт Приазовське Запорізької області, громадянина України, розлученного, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, працюючого директором ТОВ «ТД «Автортранс», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого, підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 УК Украины,

В С Т А Н О В И В:

30.05.2012 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області поступило подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції Давиденко О.А. про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3

Подання мотивоване тим, ОСОБА_3, на підставі статуту підприємства з 06.10.2008 року будучи директором ТОВ «ТД «Автотранс», тобто службовою особою підприємства, відповідальною за правильність нарахування та сплату податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів, ухилився від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

ТОВ «ТД «Автотранс»зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності Приазовською районною державною адміністрацією Запорізької області 06.10.2008 року під №10931020000000635 за юридичною адресою: Запорізька область, смт. Приазовське, вул. Східна,10/в.

ТОВ «ТД «Автотранс»зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб -підприємств під № 36097953.

07.10.2008 року ТОВ «ТД «Автотранс»взято на податковий облік в ДПІ у Приазовському районі Запорізької області під №969.

11.12.2008 року ТОВ «ТД «Автотранс»зареєстровано в якості платника податку на додану вартість в ДПІ у Приазовському районі Запорізької області під №100154669.

Діючим законодавством на директора підприємства ТОВ «ТД «Автотранс»ОСОБА_3 покладено обов'язок з повного та своєчасного нарахування та сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів.

Згідно реєстраційних документів за період з 01.06.2010 року по 01.10.2011 року основним видом діяльності ТОВ «ТД «Автотранс»були перевезення автомобільним вантажним транспортом, посередництво у торгівлі сільгоспсировиною, вирощування зернових та технічних культур.

Дослідчою перевіркою встановлено, що в період часу з 01.06.2010 року по 01.10.2011 року, при здійсненні фінансово -господарської діяльності директор ТОВ «Автотранс»ОСОБА_3 складав угоди з підприємствами ПП «Житниця - 09»(код ЄДРПОУ 36605706), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Аркада і К»(код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Агропульсар»(код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «ВКФ Плутон Трейд»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317) на придбання паливно-мастильних матеріалів, автозапчастин, сільськогосподарської продукції, інших товарів (робіт, послуг).

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що підприємства ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ВКФ Плутон Трейд», ТОВ «Діапазон Сервіс»не знаходяться за юридичними адресами, в них відсутні власні та орендовані засоби виробництва, наймані працівники, виробничі та складські приміщення.

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Євротурбіна»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів в листопаді 2010 року -січні 2011 року був ОСОБА_5

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Доміно-2010»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів у лютому-березні 2011 року був ОСОБА_5

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Агропульсар»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів у червні-липні 2011 року був ОСОБА_6

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Аркада і К»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів у вересні 2011 року був ОСОБА_5

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Діапазон Сервіс»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів у вересні 2010 року був ОСОБА_7

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «ВКФ Плутон Трейд»(коли нібито були взаємовідносини з ТОВ «ТД «Автотранс») згідно реєстраційних документів у березні-травні 2011 року був ОСОБА_8

Згідно обвинувального висновку по кримінальній справі №361009 встановлено, що ОСОБА_5, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 обвинувачуються за ч.3 ст.28 -ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.1 ст.366 КК України у фіктивному підприємництві, тобто створенні й придбанні у складі злочинної організованої групи в період з січня 2008 року по листопад 2011 року суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) -ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Агропульсар»(код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «ВКФ Плутон Трейд»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317) з метою прикриття незаконної діяльності, скоєне повторно, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Враховуючи матеріали дослідчої перевірки, досудове слідство стверджує, що операції ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ВКФ Плутон Трейд», ТОВ «Діапазон Сервіс»на користь ТОВ «ТД «Автотранс»з реалізації паливно-мастильних матеріалів, автозапчастин, сільськогосподарської продукції, інших товарів (робіт, послуг) мали не реальний характер, фактично не здійснювались і оформлювались лише на папері. Вказані підприємства акумулювали на собі зобов'язання зі сплати податків, які ніколи не будуть сплачені до бюджету.

Тобто, діяльність директора ТОВ «ТД «Автотранс»ОСОБА_3 була спрямована на здійснення операцій, пов'язаних з отриманням податкової вигоди, з метою мінімізації і ухилення від сплати податків, шляхом псевдопридбання товарів (робіт, послуг), а отже завідомо суперечить інтересам держави і суспільства. Перерахування ТОВ «ТД «Автотранс» безготівкових коштів на користь ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ВКФ Плутон Трейд», ТОВ «Діапазон Сервіс»можна охарактеризувати, як переведення грошових коштів до тіньового сектора економіки.

ОСОБА_3, усвідомлюючи, що у звітних періодах червні 2010 року -вересні 2011 року за наслідками фінансово-господарської діяльності виникають податкові зобов'язання з ПДВ, діючи умисно, з метою ухилення від сплати ПДВ до бюджету, при складанні податкових декларацій з ПДВ й визначенні податкового кредиту, в порушення вимог пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168\97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями), п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ в сумі 1 140 686 грн. в результаті укладення нікчемних угод з ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ВКФ Плутон Трейд», ТОВ «Діапазон Сервіс», що призвело до заниження ПДВ в період червня 2010р. -вересня 2011р. на загальну суму 1 140 686 грн.

Також, директор ТОВ «ТД «Автотранс»ОСОБА_3, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до бюджету податку на прибуток підприємств, в період часу з 01.06.2010 року по 01.10.2011 року, в порушення вимог п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994р., п.138.1 ст.138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), в результаті укладання нікчемних угод з ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «ВКФ Плутон Трейд», ТОВ «Діапазон Сервіс», безпідставно завищив валові витрати на суму 5 372 532,90 грн., що призвело до заниження податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 380 009 грн.

24.04.2012 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, була порушена кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні слідчий просить обрати відносно ОСОБА_3 запобіжний захід у вигляді застави на суму 2 520 695 гривень, мотивуючи свою вимоги тим, що ОСОБА_3 скоїв тяжкий злочин, за який передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти до двадцяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, але має постійне місце мешкання, позитивно характеризується, раніше не судимий, має на утримані двох неповнолітніх дітей, що свідчить про те, що ОСОБА_3, для забезпечення своєчасного проведення слідчих дій та виконання процесуальних рішень, необхідно обрати запобіжних захід у вигляді застави.

Суд, вислухавши пояснення старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції Давиденко О.А., помічника прокурора, який наполягав задовольнити подання та обрати відносно підозрюваного запобіжний захід у вигляді застави, допитав підозрюваного ОСОБА_3, захисника, які заперечували, проти обрання застави, вивчивши надані слідчим матеріали, приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції Давиденко О.А. підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 148 КПК України запобіжні заходи обираються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, осудженому з метою попередити спроби уклонитися від дізнання, слідства або суду, перешкоджати встановленню істини по кримінальній справі або продовжувати злочинну діяльність, а також з метою забезпечення виконання процесуальних рішень.

Відповідно до ст. 150 УПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу враховуються тяжкість злочину, у скоєнні якого підозрюється, обвинувачується особа, її вік, стан здоров'я, сімейний та матеріальний стан, вид діяльності, місце проживання, а також інші обставини, які її характеризують.

Відповідно до ст. 154-1 КПК України застава полягає у внесенні коштів у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок, визначений у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення належної поведінки особи, щодо якої застосовано запобіжний захід, її явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, а також виконання інших покладених на неї обов'язків, передбачених статтею 149-1 цього Кодексу, з умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов'язків.

Розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного,обвинуваченого, підсудного.

Розмір застави визначається у таких межах:

2)щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, - від тисячі до чотирьох тисяч п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

У всіх випадках розмір застави не може бути меншим від розміру цивільного позову, розміру майнової шкоди, завданої злочином, або розміру отриманого внаслідок вчинення злочину доходу, обґрунтованих достатніми доказами.

Тому, при обранні запобіжного засобу у вигляді застави суд враховує, що ОСОБА_3 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності притягується вперше, має постійне місце проживання, за яким відповідно до наданої слідчим характеристики, характеризується з виключно позитивного боку, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_5, та ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_6.

Крім того, враховуючи що до суду не надано достатньо обґрунтованих доказів суми цивільного позову, тому суд вважає необхідним задовольнити подання про обрання ОСОБА_3 запобіжного заходу у вигляді застави, призначивши суму застави у розмірі 34 000 гривень.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1 КПК Украины,

П О С Т А Н О В И В:

1. Подання слідччого про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 задовольнити.

2. Обрати ОСОБА_3 запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 34 000 гривень шляхом внесення суми ним або іншою фізичною чи юридичною особою коштів на депозитний рахунок суду не пізніше п'яти днів з дня обрання стосовно особи запобіжного заходу у вигляді застави.

3. Відповідно до вимог ст. 149-1 КПК України покласти на ОСОБА_3 наступні обов'язки:

1) з'являтися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

2) не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

4) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну, які повертаються негайно після скасування відповідного запобіжного заходу або покладеного обов'язку.

4. Зобов'язати слідчого, в провадженні якого знаходится кримінальна справа, роз'яснити підозрюваному ОСОБА_3 обов'язки і наслідки їх невиконання, а заставодавцю - у вчиненні якого злочину підозрюється чи обвинувачується особа, щодо якої застосовується запобіжний захід, і що в разі невиконання нею своїх обов'язків застава буде звернена в доход держави.

5. Копію постанови направити Мелітопольському міжрайонному прокурору, старшому слідчомуо СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції Давиденко О.А.

6. На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя Мелітопольського міськарйонного суду

Запорізької області _______ В.В. Кучеренко

Постанову мені оголошено 12.06.2012 року ______ ОСОБА_3