Постанова № 24655084, 11.06.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

11.06.2012

Справа № 1/2609/687/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2012 року Солом'янський районний суд м. Києва

у складі: головуючого - судді Москалюка В.М.

при секретарі Полятевич Ю.М.

з участю прокурора Коваленка Ю.М.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця, с. Годжиєво Мурманської області (Росія), громадянина України, одруженого, з вищою освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України,суд, -

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового слідства , наряду з іншими, ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що, перебуваючи згідно протоколу № 1 загальних зборів засновників від 5 квітня 2002 року на посаді директора ТОВ "Укрметтрейд" (м. Донецьк, вул. Антарктидна, 1/3), зареєстрованого виконкомом Куйбишевської районної ради м. Донецька, будучи службовою особою вказаного підприємства, в силу покладених на нього та виконуваних організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого як директора згідно ст. 17 Закону України "Про систему оподаткування" від 25.06.1991 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), ст. 8 розділу Ш Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), входило ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, забезпечення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податкову адміністрацію бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податкам та іншої документації, пов'язаної з розрахунками і сплатою податків, умисно, в складі організованої групи, під керівництвом ОСОБА_3, в яку входили поряд з ним ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, вчинив службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих офіційних документів, що заподіяло матеріальні збитки у сумі 10 391 625, 00 грн. при наступних обставинах:

Так, у вересні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_7 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку АДРЕСА_3, використовуючи реквізити ТОВ "Старт" та ТОВ "Укрметтрейд", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила договір № 69-СА від 18 вересня 2003 року, Специфікацію до нього, акт прийому-передачі продукції від 19 вересня 2003 року, видаткову накладну № 3 від 19 вересня 2003 року, податкову накладну № 13 від 19 вересня 2003 року, які містили неправдиві відомості про постачання ТОВ "Старт" на адресу ТОВ "Укрметтрейд" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 62 343 456, 00 грн., в тому числі ПДВ на суму 10 390 576, 00 грн.

Надалі ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_7, з метою завершення оформлення вказаних підроблених документів, підробила у них підписи від імені директора ТОВ "Старт" ОСОБА_8 та за вказівкою ОСОБА_3 надала їх невстановленим слідством особам.

В подальшому, у вересні 2003 року невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, у невстановленому слідством місці на території м. Києва зустрілись з директором ТОВ "Укрметтрейд" та передали йому підроблені договір № 69-СА від 18 вересня 2003 року, Специфікацію до нього, акт прийому-передачі продукції від 19 вересня 2003 року, видаткову накладну № 3 від 19 вересня 2003 року, податкову накладну № 13 від 19 вересня 2003 року, після чого ОСОБА_2, реалізовуючи єдиний злочинний план, направлений на вчинення службового підроблення, відповідно до покладених на нього функцій та зловживаючи своїм службовим становищем, підписав зазначені документи з метою безпідставного формування ТОВ "Укрметтрейд" податкового кредиту за вересень 2003 року та незаконного відшкодування цим товариством податку на додану вартість.

У цей же час, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, дав вказівку невстановленим слідством особам орендувати транспортний засіб для перевезення з смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту ящиків, в яких знаходилися предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Потім, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, через невстановлену слідством диспетчерську службу, орендували вантажний автомобіль марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_1 причеп НОМЕР_3, під керуванням водія ТОВ "Трансмег-Юг" ОСОБА_9, який не був обізнаний про злочинні наміри учасників організованої групи, забезпечили його прибуття до орендованого ТОВ "Старт" складу № 1 Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук за адресою: АДРЕСА_4 та завантажили до нього 14 ящиків, в яких знаходились предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Після цього, ОСОБА_9, керуючи вантажним автомобілем марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_1 причеп НОМЕР_3, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, доставив вище вказані предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", до Іллічівського морського порту.

В подальшому, у вересні 2003 року, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, у невстановленому слідством місці, з метою документального оформлення фіктивних операцій по перевезенню предметів, які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", дав вказівку невстановленим слідством особам скласти товарно-транспортні накладні щодо перевезення даного товару з орендованого ТОВ "Старт" приміщення Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук у смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту.

Після цього, у вересні 2003 року, невстановлені слідством особи, виконуючи вказівку ОСОБА_3, у невстановленому слідством місці склали товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року про перевезення зазначених вище товарів вантажним автомобілем марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_2 причеп НОМЕР_4, під керуванням ОСОБА_9, з смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту.

З метою оформлення вказаних вище товарно-транспортних накладних, невстановлені слідством особи в невстановленому слідством місці передали товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року директору ТОВ "Укрметтрейд"- ОСОБА_2, який реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до відведених йому функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, 24 вересня 2003 року підписав даний документ і поставив на ньому відтиск печатки ТОВ "Укрметтрейд".

Надалі, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, у невстановленому слідством місці, дав вказівку ОСОБА_10 внести у товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року дані що кількості і вартості вантажу. Останній, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, записав у товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року неправдиві відомості про перевезення 14 ящиків з комплексами управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", вартістю 52 076 150 грн., в яких під виглядом комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" знаходилися предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати).

В цей же час, у вересні 2003 року, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою вчинення службового підроблення, в невстановленому слідством місці підписав договір комісії № 22/09Т3 від 22 вересня 2003 року між ТОВ "Укрметтрейд" і ПП "Технопроект", в особі директора ОСОБА_11, який містив неправдиві відомості про уповноваження ПП "Технопроект" на здійснення зовнішньоекономічних операцій по реалізації 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Після цього, у приміщенні ПП "Технопроект", яке знаходилось у будинку № 6 по вул. Дюківській в м. Одесі, директор даного підприємства ОСОБА_11, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, з метою здійснення експорту 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" уклав з неіснуючою фірмою United Corporation»(США), в особі президента ОСОБА_12, контракт № 027/ТЕХ від 23 вересня 2003 року, контракт № 029/ТЕХ від 24 вересня 2003 року, які містили неправдиві відомості про придбання вказаним іноземним суб'єктом господарювання 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

В той же час, згідно відповіді Національного бюро Інтерполу України від 21 жовтня 2004 року № ІР\4839\03\с22\19898; відповіді Посольства України у Сполучених Штатах Америки № ТМ/01-13д-2-692/3; відповіді Федерального бюро розслідувань Міністерства Юстиції США № 472 від 30 серпня 2005 року факт реєстрації американської компанії United Corporation»(1501 Кings Highway, Brooklyn, NY 11229, USA) не підтверджується. Компанія зі схожою назвою: United Internatsonal Inc.»22 серпня 1995 року за адресою: 248 Doane Avenue, Staten Island, NY з грудня 1999 року вважається ліквідованою.

Таким чином, відповідно до ст. ст. 48, 63 Цивільного кодексу Української РСР від 18.07.1963 року (який був чинний на момент вчинення злочину) та "Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88 (яке було чинне на момент вчинення злочину), зазначені контракти не мали юридичної сили.

Надалі ОСОБА_11, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, з метою митного оформлення експорту 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на підставі укладеного з ПП «Портовик»договору № 36/12 про надання експедиційних та брокерських послуг від 19 грудня 2002 року, доручив декларанту останнього ОСОБА_13 задекларувати вказаний товар у ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці, на що ОСОБА_13, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, погодився.

Після цього, ОСОБА_13 у вересні 2003 року склав ВМД №-№ 50004/3/023937, 50004/3/023938, які містили неправдиві відомості про експорт ПП "Технопроект" на адресу фірми United Corporation»14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", які разом з предметами, виданими учасниками організованої групи за вказані комплекси, пред'явив у ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці, де 26 вересня 2003 року працівниками ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, які не були обізнані про злочинні наміри учасників організованої групи, проведено митне оформлення експорту вказаного товару на адресу неіснуючої фірми United Corporation»(США).

В подальшому в жовтні 2003 року ОСОБА_2, реалізовуючи єдиний злочинний план, направлений на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, відповідно до своїх функцій, з метою доведення єдиного злочинного наміру до кінця, у невстановленому слідством місці, дав вказівку бухгалтеру ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_17 скласти декларацію цього товариства за вересень 2003 року з відміткою про відшкодування податку на додану вартість на підставі підроблених документів про придбання ТОВ «Укрметтерйд»14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" та експорт даного товару на адресу фірми United Corporation»(США).

У жовтні 2003 року бухгалтер ТОВ «Укрметтрейд»ОСОБА_17, діючи за вказівкою ОСОБА_2, та не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи, склала та підписала декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Укрметтрейд»№ 34745 від 20.10.2003 року за вересень 2003 року та розрахунок експортного відшкодування № 34746 від 20.10.2003 року з незаконною відміткою про відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість на суму 10 391 625, 00 грн.

З метою завершення оформлення даних документів ОСОБА_17 передала їх для підписання ОСОБА_2, який з метою реалізації злочинного плану, діючи відповідно до покладених на нього функцій та зловживаючи своїм службовим становищем, підписав податкову декларацію з ПДВ за вересень 2003 року, розрахунок експортного відшкодування за вересень 2003 року з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість та дав вказівку ОСОБА_17 подати їх до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька.

У жовтні 2003 року ОСОБА_17, діючи за вказівкою ОСОБА_2, та не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи, подала вказані документи до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька для відшкодування на користь ТОВ «Укрметтрейд»податку на додану вартість на суму 10 391 625, 00 грн.

У результаті зазначених вище дій учасників організованої групи, ТОВ «Укрметтрейд»незаконно отримало відшкодування податку на додану вартість за податковою декларацією за вересень 2003 року № 34745 від 20.10.2003 року з рахунку відділення державного казначейства у Куйбишевському районі м. Донецька: 1 грудня 2003 року -на суму 3 894 525,00 грн.; 2 грудня 2003 року -на суму 4 149 318,00 грн.; 3 грудня 2003 року -на суму 1 135 678, 00 грн.; 4 грудня 2003 року -на суму 656 248, 00 грн.; 5 грудня 2003 року -на суму 555 856,00 грн., а всього на загальну суму 10 391 625, 00 грн.

З метою реалізації злочинного плану та заволодіння учасниками організованої групи вказаними грошовими коштами, незаконно отриманими ТОВ "Укрметтрейд" як відшкодування податку на додану вартість, ОСОБА_2, виконуючи вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, перерахував їх з поточного рахунку ТОВ "Укрметтрейд" № 26001198021801 у Донецькій філії ВАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593) на поточний рахунок ТОВ "Вектор" (ЄДРОПУ 322670) №26006310063401 у Київській філії АКБ "Новий" (МФО 322670) за начебто придбані у цього товариства цінні папери -векселя:

- 2 грудня 2003 року грошові кошти на суму 3 800 000.00 грн.;

- 3 грудня 2003 року грошові кошти на суму 4 100 000, 00 грн.;

- 4 грудня 2003 року грошові кошти на суму 1 000 000, 00 грн.;

- 5 грудня 2003 року грошові кошти на суму 656 248, 00 грн.;

- 8 грудня 2003 року грошові кошти на суму 555 856,00 грн.

За вищезазначених обставин, ОСОБА_2, спільно з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та невстановленими слідством особами, вчинив злочинні дії, направлені на службове підроблення вищевказаних документів, що спричинило тяжкі наслідки на суму 10 391 625, 00 грн.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 та його захисник заявили клопотання про закриття кримінальної справи в частині обвинувачення за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України із застосуванням ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Прокурор проти закриття справи в частині обвинувачення ОСОБА_2 за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України з цих підстав не заперечує.

З матеріалів справи вбачається, що з часу вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, в якому обвинувачується підсудний, минуло понад 8 років. ОСОБА_2 свого постійного місця проживання не міняв, будь-яких даних про ухилення ОСОБА_2 від органів досудового слідства і суду у справі немає. У справі також відсудні дані, що органами досудового слідства вживались заходи по встановленню міссцязнаходження ОСОБА_2. Справа не була своєчасно розслідувана та не була своєчасно направлена до суду з причин незалежних від обвинуваченого.

Згідно ст. 49 ч. 1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло: п'ять років -у разі вчинення злочину середньої тяжкості. Відповідно до ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_2 відносяться до злочинів середньої тяжкості та цей злочин вчинений протягом 2003 року, тобто з дня вчинення минуло понад 8 років, тому підсудний ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності з цих підстав.

Враховуючи викладені обставини, керуючись ст. 49 КК України, п. 5 ч. 1 ст. 7-1 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Звільнити ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 366 КК України на підставі ст. 49 КК України у звязку з закінченням строків давності.

Кримінальну справу № 1/2609/687/12 в частині обвинуваченням ОСОБА_2 за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України - закрити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 діб.

Суддя: