Постанова № 24649105, 14.06.2012, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Коминтерновский районный суд г. Харькова

Производство № 1/2020/507/12 Дело № 2020/5533/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

14.06.2012 14 июня 2012 года Коминтерновский районный суд г.Харькова

в составе: председательствующего судьи Юрьевой А.Н.

при секретаре Галда С.В.

с участием прокурора Лукьянчук А.И.

рассмотрев в предварительном судебном заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, имеющего малолетнего ребенка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого, не работающего, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, по ст. 205 ч.2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Из материалов уголовного дела усматривается, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_6, с целью прикрытия незаконной деятельности, 04 июня 2008 года, создал фиктивное предприятие - частное предприятие «Торговая Компания «Квота», код ЕГРПОУ 35970334, (далее ЧП «ТК «Квота»), в результате деятельности которого в период с июля 2008 года по июль 2009 год был причинен крупный материальный ущерб государству при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_1, по рекомендации своего знакомого ОСОБА_3. ІНФОРМАЦІЯ_7, находясь в тяжелом материальном положении, принял предложение ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_8, за материальное вознаграждение в размере 1000,00 грн. зарегистрировать на свое имя ЧП «ТК «Квота», без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

ОСОБА_4, совместно со ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_9, и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации своего умысла на фиктивное предпринимательство, для создания субъектов предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, за материальное вознаграждение, вовлек в преступную деятельность ОСОБА_1, и разъяснил, что его задача будет состоять в регистрации на свое имя ЧП «ТК «Квота», открытии текущих счетов в указанных ОСОБА_4 банках с использованием системы «Клиент - Банк», получении усиленных сертификатов ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи в ГНИ налоговой отчетности в электронном виде, а также в подписании, по его указанию, первичных бухгалтерских, налоговых и других документов ЧП «ТК «Квота» с целью осуществления бестоварных операций и оформления фиктивных соглашений без намеренья их дальнейшего выполнения.

ОСОБА_1, находясь в тот период времени в тяжелом материальном положении, осознавая тот факт, что деятельность предприятия будет носить незаконный характер так как, будет осуществляться от его имени, но без его ведома, что для этой деятельности необходим такой как он номинальный, формально числящийся учредитель и директор предприятия, не имеющий бухгалтерского образования, опыта работы в коммерческих структурах, который не сможет при необходимости осуществлять контроль за деятельностью предприятия, согласился с предложением ОСОБА_4, подписать учредительную и уставную документацию ЧП «ТК «Квота» на свое имя, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

04 июня 2008 года ОСОБА_1, осуществляя преступный умысел направленный на создание фиктивного предприятия ЧП «ТК «Квота», подписал, предоставленное ОСОБА_4, решение учредителя ЧП «ТК «Квота» № 1 от 04.06.2008 года, согласно которого было принято решение об учреждении предприятия ЧП «ТК «Квота» и назначении на должность директора предприятия ОСОБА_1

04 июня 2008 года ОСОБА_1 заведомо зная, что деятельность предприятия ЧП «ТК «Квота» будет носить незаконный характер, так как будет осуществляться без его ведома и участия, не имея намерения самостоятельно осуществлять уставную деятельность предприятия, достоверно зная, что ОСОБА_4, совместно со ОСОБА_5 и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, которые не являются должностными лицами ЧП «ТК «Квота», фактически будут контролировать деятельность предприятия и достоверно понимая, что от имени ЧП «ТК «Квота» они будут вести противоправную деятельность от имени данного предприятия и прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, выполняя отведенные ему обязанности исполнителя, понимая незаконность действий, ОСОБА_1 подписал устав ЧП «ТК «Квота», согласно которого он стал формальным учредителем и директором предприятия.

04.06.2008года ЧП «ТК «Квота» зарегистрировано в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000040757 и 05.06.2008 года поставлено на налоговый учет в ГНИ в Коминтерновском районе г. Харькова.

Согласно свидетельствах» 100120801 от 10.06.2008 года, которое было выдано ГНИ в Коминтерновском районе г. Харькова, ЧП «ТК «Квота» является плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г.Харьков, ул. Плехановская д. 92-А. 23 декабря 2009 года юридический адрес предприятия ЧП «ТК «Квота» был изменен на адрес: г. Кировоград, ул. Ушакова д. 1-А к. 503. Согласно статистическим данным, основным видом финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия является строительство зданий, строительство иных построек, оптовая торговля строительными материалами.

ОСОБА_1, действуя умышленно и противоправно, выполняя условия ранее достигнутой договоренности, связанной с прикрытием незаконной деятельности, осознавая при этом, что от имени указанного предприятия ОСОБА_4 совместно со ОСОБА_5 и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, будут осуществлять незаконную финансово-хозяйственную деятельность без законного предоставления им прав и обязанностей, прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, передал ОСОБА_4 круглую печать, регистрационные и уставные документы, усиленные сертификаты ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи налоговой отчетности в электронном виде в ГНИ, ключи по банковскому текущему счету ЧП «ТК «Квота» по системе «Клиент-Банк», для осуществления платежей в безналичной форме.

ОСОБА_1, достоверно понимая, что от имени ЧП «ТК «Квота», ОСОБА_4, совместно со ОСОБА_5 и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, ведут противоправную деятельность от имени данного предприятия, прикрывают противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, по указанию ОСОБА_4, в период 2008- 2009 годов подписывал банковские, отчетные, первичные финансово-хозяйственные документы, в том числе бухгалтерские, налоговые документы, договора с реквизитами ЧП «ТК «Квота» по несуществующим (бестоварным) операциям с контрагентами предприятия, которые ОСОБА_4, совместно со ОСОБА_5 и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, умышленно передавали неустановленным следствием лицам для неправомерного формирования налогового кредита и валовых расходов, т.е. путем организации фиктивного предпринимательства, прикрывали их незаконную деятельность.

Согласно выводов справки Кировоградской ОГНИ № 179/23-1/35970334 от 01.12.2011 года установлено, что в нарушение требований ст. ст. 203, 215, 216, 228 Гражданского Кодекса Украины № 435-1У от 16.01.2003 года, с изменениями и дополнениями, сделки предприятия ЧП «ТК «Квота» не направлены на реальное наступление правовых последствий, обусловленные ими, а также установлено отсутствие объектов налогообложения у предприятия ЧП «ТК «Квота» при приобретении и продаже товаров (услуг) за период с 01.01.2008 года по 31.12.2009 год.

За оказанные услуги числиться формальным директором на фиктивном транзитном предприятии ЧП «ТК «Квота» ОСОБА_1 получал от ОСОБА_4, материальное вознаграждение в сумме 1 000,00 грн. в месяц.

ОСОБА_1, достоверно понимая, что формально числясь учредителем и директором предприятия ЧП «ТК «Квота», он осознанно стал инструментом в руках ОСОБА_4, ОСОБА_5 и не известных для гражданина ОСОБА_1 лиц, которые имея на руках весь пакет документов ЧП «ТК «Квота», печать ЧП «ТК «Квота», усиленный сертификат ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи налоговой отчетности в электронном виде в ГНИ, ключи системы «Клиент-Банк» для осуществления платежей в безналичной форме, в период 2008-2009 годов осуществляли финансово - хозяйственную деятельность от имени данного предприятия, в частности, с целью незаконного конвертирования денежных средств в наличную форму, умышленного уклонения от уплаты налогов и получения неконтролируемого государством дохода, осуществляли транзитное перечисление денежных средств через текущие счета № 26001010162 в ХФ ПАО «Уникомбанк», МФО 350006, № 26002311596301 в АБ «Пивденный», МФО 328209, принадлежащие фиктивному предприятию ЧП «ТК «Квота», на текущий счет № 26200010123 в ХФ ООО «Уникомбанк», МФО 350006, принадлежащий ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_10, на общую сумму 33 058 600,00 грн., согласно поддельного договора № 0701-ПУ от 01.07.2008 года о получении строительных материалов, актов сверок, поддельного договора № 08/07-01 от 01.07.2008 г. о предоставлении возвратной беспроцентной финансовой помощи гражданину ОСОБА_6 В дальнейшем ОСОБА_6 не возвратил данные денежные средства, а использовал их совместно с ОСОБА_4. ОСОБА_5 и не известными гражданину ОСОБА_1 лицами, по своему усмотрению, в результате чего был причинен крупный материальный ущерб государству, в виде не поступления в бюджет налога с доходов физических лиц на сумму 4 958 790,00 грн. (33 058

600,0грн. х 15%).

Так, согласно выводов актов документальных проверок ГНИ в Московском районе г. Харькова № 2048/1701/НОМЕР_1 от 20.04.2010 года, № 2281/1701/НОМЕР_1 от 29.07.2011 года, ОСОБА_6, в нарушение п.п. 8.1.3 п. 8. 1 ст. 8 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-1У от 22.05.2003 года, с изменениями и дополнениями, «Если согласно норм этого Закона отдельные виды налогооблагаемых доходов не подлежат налогообложению при их начислении или выплате, то плательщик налога обязан самостоятельно включить сумму таких доходов в состав общего годового налогооблагаемого дохода и подать годовую декларацию по этому налогу», сокрыл от уплаты в бюджет налог с доходов физических лиц по финансово-хозяйственным отношениям с предприятием ЧП «ТК «Квота» на общую сумму 4 958 790,00 грн. за период с 2008-2009 годов, что подтверждается налоговым уведомлением - решением ГНИ в Московском районе г. Харькова № 0045511701/0 от 02.06.2010 года, заключением судебно - экономической экспертизы ХНИИСЭ им. Бокариуса № 3323 от 26.04.2010 года.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.2 ст.205 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

В предварительном судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела на основании Закона Украины « Об амнистии в 2011 году», ссылаясь на то, что он имеет несовершеннолетнего ребенка.

Суд, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_1, считает, что ходатайство подлежит удовлетворению.

Как усматривается из материалов дела, ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления, которое относится к категории преступлений средней тяжести, ранее не судим и к уголовной ответственности не привлекался, под действие ст. 7 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 8.07.2011 года не подпадает.

Статьями 1 п. в, 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 8.07.2011 года предусмотрено освобождение от уголовной ответственности лиц, имеющих несовершеннолетних детей.

Как усматривается из свидетельства о рождении, ОСОБА_1 имеет несовершеннолетнего сына ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4.

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что ходатайство обоснованно и подлежит удовлетворению.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ч.1 ст. 58 Конституции Украины,

ст. ст.1 п.в, 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году » от 8 июля 2011 года, ст.ст. 237,240,244,248 УПК Украины, ст. 5 УК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности по ст. 205 ч.2 УК Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ст. 205 ч.2 УК Украины производством прекратить.

Вещественные доказательств по делу- документы хранить в материалах уголовного дела.

Судьбу вещественных доказательств - документов, хранящихся в камере вещественных доказательств СУ ГНС в Харьковской области разрешить после принятия решения по уголовному делу в отношении лиц, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области через районный суд в течение 7 дней со дня его оглашения.

Судья -ОСОБА_7