Постанова № 24621799, 08.06.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/4018/2012

4/0418/548/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08.06.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске майора налоговой милиции ОСОБА_1, о наложении ареста на денежные средства, -

У С Т А Н О В И Л :

В обоснование необходимости производства обыска в представлении указывается, что:

ОСОБА_2, являясь директором ЗАО «Харчопром» (код ЕГРПОУ 30838195), по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, 5, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.10.2009 года по 31.03.2010 года та 01.03.2011 года по 31.03.2011 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.97 №168/ 97-ВР « О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями), сформировав налоговый кредит за счет ООО «Эко-Пром-Инвест» (код ЕГРПОУ 34059303), ООО «Вега прим» (код ЕГРПОУ 33669196), которые имели финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятием ЧП «Контур Пак» (код ЕГРПОУ 34229162), которое является фиктивным, т.е. путем занижения налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет государства, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2 489 065,84 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, т.е. в особо крупных размерах.

24.04.2012 года по данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99126306 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ЗАО «Харчопром» (код ЕГРПОУ 30838195) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Днепропетровском филиале АБ «Пивденный» г. Днепропетровск (МФО 306458) 20.03.2012 года был открыт счет № 26000310164401 (украинская гривна), на котором находятся денежные средства.

Факт нарушения налогового законодательства предприятием ЗАО «Пищепром» (код ЕГРПОУ 30838195) подтвержден заключением судебно-экономической экспертизы №1298-12 от 06.04.2012 года, согласно которого предприятием ЗАО «Пищепром» (код ЕГРПОУ 30838195) в период с 01.10.2009 года по 31.03.2010 года та 01.03.2011 года по 31.03.2011 года занижен налог на добавленную стоимость на сумму 2 489 065,84 грн.

Кроме того, в ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Харчепром» (код ЕГРПОУ 30838195) с 06.02.2012 года является правопреемником ЗАО «Харчопром» (код ЕГРПОУ 30838195).

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для возмещения причиненного государству ущерба, а также обеспечения возможной конфискации имущества.

Руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л :

1.Наложить арест на денежные средства в расходной части в сумме 2 489 065,84 грн., находящиеся на счете ООО «Харчепром» (код ЕГРПОУ 30838195) в Днепропетровском филиале АБ «Пивденный» г. Днепропетровск (МФО 306458) №26000310164401 (украинская гривна), а также на денежные средства в указанном размере, поступающие на данный счет.

2.Постановление направить для исполнения в налоговую милицию государственной налоговой инспекции в Жовтневом районе г. Днепропетровска Днепропетровской области ГНС.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберёзный