Вирок № 24615412, 11.06.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

11.06.2012

Справа № 1/2609/687/12

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2012 року Солом'янський районний суд м. Києва

у складі: головуючого - судді Москалюка В.М.

при секретарі Полятевич Ю.М.

з участю прокурора Коваленка Ю.М.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця, с. Годжиєво Мурманської області (Росія), громадянина України, одруженого, має на утриманні двох малолітніх дітей, з вищою освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 209 КК України,, суд, -

В С Т А Н О В И В:

Гр. ОСОБА_2, працюючи з 05 квітня 2002 року по 12 серпня 2005 року на посаді директора ТОВ «Укрметтрейд», будучи службовою особою, наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями організації керівництва вищезазначеного підприємства, в функціональні обов'язки якого входило:

згідно статуту підприємства:

- представництво без доручення інтересів від імені підприємства у взаємовідносинах з фізичними та юридичними особами, органами державної влади та управління;

- відкриття в банках рахунків Товариства;

- укладання угод від імені Товариства;

- керування діяльністю Товариства, включаючи вирішення питань, пов'язаних з прийманням та звільненням працівників;

згідно ст. 67 Конституції України -сплачування податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

згідно ст. 11 Закону України "Про систему оподаткування" -відповідати за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) та додержання законів про оподаткування (який був чинний на момент вчинення злочину);

згідно п. 10.1 ст. 10 Закону України "Про податок на додану вартість" -відповідати за достовірність і своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до законодавства України (який був чинний на момент вчинення злочину);

згідно п. 3 ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (який був чинний на момент вчинення злочину) -створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах,

та достовірно знаючи, що згідно п. 8.1. ст. 8 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03 квітня 1997 року (який був чинний на момент вчинення злочину) суб'єкти підприємницької діяльності, зареєстровані на території України та є платниками податку на додану вартість (ПДВ), які здійснюють експортні операції по реалізації товарів за межі митної території України, отримують право на відшкодування з державного бюджету грошових коштів в розмірі 20% від заявленої вартості даних товарів, діючи з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення шляхом вчинення умисних злочинних діянь, спрямованих на заволодіння чужим майном -грошовими коштами з державного бюджету України в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, службового підроблення, у серпні 2003 року увійшов до складу організованої групи, яку організував та очолив ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, та в яку разом з ним у різний період часу увійшли громадяни України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_8, та невстановлені в ході досудового слідства особи.

Вказані особи попередньо, умисно і добровільно створили організовану групу для вчинення злочинів, склавши при цьому єдиний відомий всім учасникам групи план злочинних дій з розподілом функцій учасників групи, підпорядковуючись під час злочинної діяльності ОСОБА_3, як керівнику організованої групи, свідомо виконуючи всі його вказівки.

Організована група характеризувалась попередньою зорганізованістю в стійке об'єднання для вчинення злочинів, стабільністю, згуртованістю свого складу, тривалістю злочинної діяльності в період з липня 2003 року по липень 2004 року, розробленням та узгодженням планів і способів злочинної діяльності та вчинення кожного злочину, домовленістю і готовністю до постійного вчинення злочинів кожним із учасників групи та отриманням матеріальних благ від такої діяльності на постійній основі.

З метою реалізації єдиних злочинних намірів щодо заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем учасники організованої групи розробили план злочинної діяльності, згідно якого визначили предмет злочинного посягання -державне майно, та спосіб заволодіння ним -безпідставне відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.

Відповідно до вказаного плану учасники організованої групи розподілили функції кожного її учасника, вивчили порядок відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість, визначили вартість неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", винагороду кожного учасника організованої групи, час і місце зустрічей для координації дій, пов'язаних із заволодінням чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, обмінялися номерами телефонів, встановивши при цьому систему зв'язку, і дали свою згоду на участь у вчиненні злочинів.

Відповідно до розробленого плану вчинення злочинів роль та функції кожного учасника організованої групи були розподілені наступним чином:

ОСОБА_3 організував та очолив організовану групу, розробив план її злочинної діяльності, направлений на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ «Рейтингове агентство «Прозора Україна», ТОВ «Укрметтрейд»з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість; підшукав учасників організованої групи; розподілив функції кожного з них відповідно до розробленого плану; керував діями учасників організованої групи під час вчинення злочинів шляхом надання їм вказівок на складання підробленої документації щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", використовуючи при цьому суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ПП "РК" (ЄДРОПУ 31139024 м. Луганськ), ПП "Лугагропостач" (ЄДРОПУ 30642077 м. Луганськ), ПП "Дарлен" (ЄДРОПУ 25357246, м. Луганськ), ПП "Фаворит" (ЄДРОПУ 31756962, Київська обл., Вишгородський р-н, смт. Димер), ТОВ "Старт" (ЄДРОПУ 20588573, Київська обл., Вишгородський р-н, с. Ясногородка), ТОВ "Вектор" (ЄДРОПУ 32537685, Київська область, м. Вишгород); ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна" (ЄДРОПУ 30603808, м. Київ), ТОВ "Укрметтрейд" (ЄДРОПУ 30603808, м. Донецьк), ТОВ "Тріотехнолоджіс" (ЄДРОПУ 32071224 м. Київ), ПП "Технопроект" (ЄДРОПУ 31081870 м. Одеса); організував пошук предметів (використаного комп'ютерного обладнання, непрацездатних моніторів, клавіатур, плат), які у подальшому було видано за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114»; їх перевезення з невстановленого слідством місця на територію ВАТ "Орбіта" в м. Деражня Хмельницької області, до орендованих ТОВ «Старт»у смт. Чабани Київської області складських приміщень та до Іллічівського морського порту в Одеській області; керував діями учасників організованої групи під час вчинення злочинів шляхом надання їм вказівок на складання підробленої документації щодо розрахунків між підприємствами у вексельної формі, залучивши до даної схеми підприємства з ознаками фіктивності (ТОВ "Глобал-Трейд", ЄДРОПУ 32138723 м. Луганськ; ТОВ "Статус ЛТД", ЄДРОПУ 32518552, Луганська обл., м. Стаханов; ТОВ "Альфа-Трейд", ЄДРОПУ 31780398, Луганська обл., м. Брянка; ТОВ "ФК "Рамбурс", ЄДРОПУ 32573427, м. Запоріжжя; ТОВ ТД "Базис", ЄДРОПУ 32573456, м. Запоріжжя); керував діями учасників організованої групи щодо перерахування грошових коштів, які були незаконно отримані як відшкодування податку на додану вартість ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна", ТОВ "Укрметтрейд", на поточні рахунки підприємств з ознаками фіктивності; безпосередньо приймав участь у вчиненні злочинів та фінансував їх вчинення.

ОСОБА_2, будучи активним учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_3 плану злочинної діяльності групи та відведених кожному її учаснику функцій, обіймаючи посаду директора ТОВ "Укрметтрейд", тобто будучи службовою особою, яка виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, керуючи поточною діяльністю вказаного підприємства, приймав безпосередню участь у заволодінні чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ "Укрметтрейд" з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, виконуючи при цьому вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3 щодо підписання підробленої документації ТОВ "Укрметтрейд" про придбання та експорт неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114"; виконував вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3 щодо складання, підписання та подання до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька податкової декларації ТОВ «Укрмедтрейд»та розрахунку експортного відшкодування з відмітками про незаконне відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість; складання підробленої документації з метою документального підтвердження виконання товариством своїх зобов'язань по розрахунках за придбання неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114"; перерахування грошових коштів, які були незаконно отримані ТОВ «Укрмедтрейд», як відшкодування податку на додану вартість, на поточні рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

ОСОБА_6, будучи активним учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_3 плану злочинної діяльності групи та відведених кожному її учаснику функцій, приймала безпосередню участь у заволодінні чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна", ТОВ "Укрметтрейд" з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, виконуючи при цьому вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3 щодо складання, підписання підробленої фінансово-господарської документації про участь ПП НВФ "Промпоставка", ПП "РК", ПП "Лугагропостач", ПП "Дарлен", ПП "Фаворит" та ТОВ "Старт" у псевдоопераціях по виготовленню та реалізації неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", а також складання та підписання підробленої документації з метою документального підтвердження проведення розрахунків за придбання неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

ОСОБА_4, будучи активним учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_3 плану злочинної діяльності групи та відведених кожному її учаснику функцій, обіймаючи посаду директора ПП "Фаворит», тобто будучи службовою особою, яка виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, керуючи поточною діяльністю підприємства, приймав безпосередню участь у заволодінні чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна", ТОВ "Укрметтрейд" з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, виконуючи при цьому вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3 щодо придбання ПП "Фаворит" і ТОВ "Старт" з метою використання даних суб'єктів господарювання у злочинній схемі по заволодінню чужим майном в особливо великих розмірах; оренди складських приміщень, розташованих на території ВАТ «Орбіта»(м. Деражня, Хмельницька область) для зберігання предметів (використаного комп'ютерного обладнання, непрацездатних моніторів, клавіатур, плат), які у подальшому було видано за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114"; маскування даних предметів під зазначений товар; підписання підробленої документації щодо виготовлення та реалізації ПП "Фаворит" неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" з метою безпідставного формування ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна", ТОВ "Укрметтрейд" податкових кредитів та незаконного отримання цими суб'єктами господарювання з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, а також підписання підробленої документації з метою документального підтвердження проведення розрахунків за придбання неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

ОСОБА_5, будучи активним учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_3 плану злочинної діяльності групи та відведених кожному її учаснику функцій, обіймаючи посаду директора ПП "Дарлен", ПП "Лугагропостач" та заступника директора ПП "РК", тобто будучи службовою особою, яка виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, керуючи поточною діяльністю вказаних підприємств, приймав безпосередню участь у заволодінні чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна", ТОВ "Укрметтрейд" з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, виконуючи при цьому вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3 щодо використання очолюваних ним підприємств у злочинній схемі по заволодінню чужим майном в особливо великих розмірах шляхом укладання ними фіктивних договорів щодо виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114"; підписання підробленої фінансово-господарської документації з цього приводу та подання складених на її підставі декларації з податку на додану вартість ПП "Дарлен", ПП "Лугагропостач", ПП "РК" до Ленінської міжрайонної податкової інспекції у м. Луганську.

Створивши організовану групу з вищевказаних осіб, об'єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи, вони розпочали здійснювати дії, направлені на організацію і керівництво вчиненням злочинів, забезпечення фінансування і організацію приховування злочинної діяльності даної організованої групи, спрямованої на незаконне отримання з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

ОСОБА_2, перебуваючи згідно протоколу № 1 загальних зборів засновників від 5 квітня 2002 року на посаді директора ТОВ "Укрметтрейд" (м. Донецьк, вул. Антарктидна, 1/3), зареєстрованого виконкомом Куйбишевської районної ради м. Донецька, будучи службовою особою вказаного підприємства, в силу покладених на нього та виконуваних організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого як директора згідно ст. 17 Закону України "Про систему оподаткування" від 25.06.1991 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), ст. 8 розділу Ш Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року із змінами та доповненнями (який був чинний на момент вчинення злочину), входило ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, забезпечення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податкову адміністрацію бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податкам та іншої документації, пов'язаної з розрахунками і сплатою податків, умисно, в складі організованої групи, під керівництвом ОСОБА_3, в яку входили поряд з ним ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 вчинив заволодіння коштами державного бюджету України в особливо великих розмірах шляхом незаконного відшкодування ТОВ "Укрметтрейд»податку на додану вартість у сумі 10 391 625, 00 грн., шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем при наступних обставинах:

Так, з метою досягнення вищезазначеного плану, направленого на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, відомого всім учасникам організованої групи, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, у липні 2003 року у приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту у м. Києві, дав вказівку ОСОБА_5 забезпечити постійне керівництво та використання у схемі по заволодінню чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем ПП "Лугагропостач" (м. Луганськ), ПП "Дарлен" (м. Луганськ), ПП "РК" (м. Луганськ) шляхом складання підробленої документації з приводу проведення мнимих фінансово-господарських операцій щодо участі вказаних суб'єктів господарювання у виготовленні неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

В цей же час, у липні 2003 року, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, з метою маскування мнимих фінансово-господарських операцій щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114»в приміщенні ВАТ "Орбіта", розташованому в м. Деражня Хмельницької області, по вул. Миру, 219, домовився з головою правління ВАТ "Орбіта" ОСОБА_7, не повідомляючи останнього про злочинні наміри учасників організованої групи, про оренду виробничих приміщень і обладнання ВАТ "Орбіта" для збирання та пакування предметів, які вони планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на що ОСОБА_7 погодився.

Надалі, в липні 2003 року ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ПП "Фаворит" та ВАТ "Орбіта", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила договір № 5 оренди нежилого приміщення від 1 липня 2003 року з додатком № 1 від 1 липня 2003 року -Акт прийому-передачі приміщення; договір № 6 оренди обладнання від 1 липня 2003 року з Додатком № 1 -Акт прийому-передачі орендованого обладнання, згідно з якими ПП "Фаворит" отримало в користування від ВАТ "Орбіта" приміщення під виробництво і склад площею 660 кв. м. у м. Деражня та виробниче обладнання (2 стола налагоджувальника, 3 столи роторних, 2 стола монтажника, 2 стелажа елеваторних, 1 стіл стелаж механізований).

Після цього, у липні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8, з метою завершення оформлення вказаних документів надала їх для підписання директору ПП "Фаворит" ОСОБА_4 та невстановленим слідством особам, після чого ОСОБА_4 у приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до відведених йому функцій, підписав їх, а невстановлені слідством особи поставили у цих документах відтиск печатки ПП «Фаворит».

Після цього, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8, з метою завершення оформлення договору № 5 оренди нежилого приміщення від 1 липня 2003 року з додатком № 1 від 1 липня 2003 року "Акт прийому-передачі приміщення", договору № 6 оренди обладнання від 1 липня 2003 року з додатком № 1 "Акт прийому-передачі орендованого обладнання", передала вказані документи невстановленим слідством особам для вручення голові правління ВАТ "Орбіта" ОСОБА_7

В подальшому, невстановлені слідством особи у приміщенні ВАТ "Орбіта", розташованому в м. Деражня Хмельницької області, по вул. Миру, 219, передали вказані документи голові правління ВАТ "Орбіта" ОСОБА_7, який будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, підписав вказані документи.

Після цього, в серпні 2003 року ОСОБА_5, діючи за вказівкою ОСОБА_3, маючи на меті продовження здійснення фактичного керівництва господарською діяльністю ПП "РК" та призначення на посаду директора даного підприємства особи, яка б не протидіяла злочинній діяльності членів організованої групи, у невстановленому слідством місці на території м. Луганська запропонував ОСОБА_10 за грошову винагороду працювати на посаді директора ПП "РК", не повідомляючи його про злочинні наміри учасників організованої групи, на що ОСОБА_10 погодився.

При цьому, в серпні 2003 року ОСОБА_5, реалізовуючи спільний злочинний намір, з метою оформлення на посаді директора ПП "РК" ОСОБА_10 та забезпечення собі можливості безперешкодно керувати господарською діяльністю вказаного підприємства, у невстановленому слідством місці на території м. Луганська домовився із засновником ПП "РК" ОСОБА_11 про призначення ОСОБА_10 на посаду директора ПП "РК" та переведення себе на посаду заступника директора даного підприємства, на що ОСОБА_11, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи погодився та в невстановленому слідством місці на території м. Луганська склав невстановлені слідством документи про призначення ОСОБА_10 на посаду директора ПП "РК", а ОСОБА_5 на посаду заступника директора даного підприємства.

Крім того, у серпні 2003 року ОСОБА_3, продовжуючи здійснювати керівництво підготовкою та вчиненням злочинів, у невстановленому слідством місці дав вказівку невстановленим слідством особам з метою залучення в злочинну схему придбати суб'єкт господарювання, який повинен був начебто постачати комплектуючі і надавати послуги для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" без нарахування та сплати податку на додану вартість.

Після цього, у серпні 2003 року у невстановленому слідством місці на території м. Луганська невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, запропонували працівнику ПП НВФ "Промпоставка" ОСОБА_12 придбати дане підприємство у його засновника та забезпечили його грошовими коштами для цього.

В подальшому ОСОБА_12, діючи за вказівкою невстановлених слідством осіб та будучи необізнаним про злочинні наміри членів організованої групи, у невстановленому слідством місці на території м. Луганська придбав у засновника і директора ПП НВФ "Промпоставка" ОСОБА_13 дане підприємство за грошові кошти в сумі 200 доларів США та отримав від нього печатку і установчі документи ПП НВФ "Промпоставка", які передав зазначеним невстановленим слідством особам, а 9 вересня 2003 року ОСОБА_12 на підставі заяви колишнього засновника вказаного підприємства ОСОБА_13, засвідченої приватним нотаріусом Луганського міського нотаріального округу ОСОБА_14, необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, згідно зі змінами № 1 до статуту ПП НВФ "Промпоставка", зареєстрованими 9 вересня 2003 року за № 3633 начальником Управління реєстрації та міського реєстру Луганської міської ради ОСОБА_15, необізнаним про злочинні наміри членів організованої групи, став власником даного підприємства.

Крім того, у серпні 2003 року ОСОБА_3, продовжуючи здійснювати керівництво підготовкою та вчиненням злочинів, у приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, дав вказівку ОСОБА_4, невстановленими слідством особам та ОСОБА_16, яка не була обізнана про злочинні наміри учасників організованої групи, придбати юридичні особи, оформити на посади їх керівників ОСОБА_4 і ОСОБА_16 з метою використання цих юридичних осіб у проведенні мнимих фінансово-господарських операцій щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", з метою заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а також забезпечив їх для цього грошовими коштами.

Після цього, ОСОБА_4, в невстановлений період часу, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, за рахунок коштів у сумі 200 доларів США, отриманих від ОСОБА_3, у невстановленому слідством місці на території Київської області придбав ПП "Фаворит" у засновника даного підприємства ОСОБА_9, який не був обізнаний про злочинні наміри учасників організованої групи.

В подальшому, невстановлені слідством особи, діючи відповідно до розподілу функцій учасників організованої групи, у невстановленому слідством місці з метою оформлення документів про призначення ОСОБА_4 на посаду директора ПП "Фаворит", за допомогою комп'ютерної техніки виготовили наказ про його призначення на посаду директора ПП "Фаворит" та поставили відтиск печатки даного підприємства у зазначеному документі.

В цей же час, ОСОБА_4, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, разом з ОСОБА_16, яка не була обізнана про злочинні наміри її учасників, за рахунок отриманих від ОСОБА_3 коштів у сумі приблизно 200-300 доларів США придбав ТОВ "Старт" у його засновника ОСОБА_17 який не був обізнаний про злочинні наміри учасників організованої групи, з метою використання даного суб'єкта господарювання у схемі по заволодінню чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Потім, невстановлені слідством особи у невстановленому слідством місці з метою оформлення документів про призначення ОСОБА_16 на посаду директора ТОВ "Старт" склали протокол загальних зборів засновників товариства від 1 липня 2003 року № 5 про призначення вказаної особи на зазначену посаду, та виконали в ньому підписи від імені засновника ТОВ «Старт»ОСОБА_17

Крім того, в серпні 2003 року ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою забезпечення зберігання предметів, які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", дав вказівку ОСОБА_16 орендувати складські приміщення в смт. Чабани Київської області.

Надалі, в серпні 2003 року ОСОБА_16, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та будучи необізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи, в смт. Чабани Київської області запропонувала директору Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук ОСОБА_18 надати в оренду ТОВ "Старт" складські приміщення, на що ОСОБА_18, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, погодився.

В подальшому, в серпні 2003 року ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, у приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, дав вказівку ОСОБА_6 скласти підроблену фінансово-господарську документацію про оренду ТОВ "Старт" приміщень Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук.

Надалі, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ТОВ "Старт" і Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук, за допомогою комп'ютерної техніки виготовила договір оренди державного майна від 1 серпня 2003 року № 4, акт прийому-передачі орендованого майна від 1 серпня 2003 року, згідно яких ТОВ "Старт" орендувало у Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук складське приміщення.

Після цього, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8, з метою завершення оформлення вказаних документів підробила у них підпис директора ТОВ "Старт" ОСОБА_16 та передала їх невстановленим слідством особам для підписання директором Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук ОСОБА_18

В подальшому, в серпні 2003 року, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, в приміщенні Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук, розташованому в будинку № 5А по вул. Кірова в смт. Чабани Київської області, передали договір оренди державного майна від 01 серпня 2003 року № 4, акт прийому-передачі орендованого майна від 01 серпня 2003 року директору вказаного дослідного господарства ОСОБА_18, який будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи підписав їх та поставив на них відтиски печатки Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук.

Після цього, в серпні 2003 року ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, з метою маскування мнимих фінансово-господарських операцій щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114», направлених на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, запропонував ОСОБА_19 за грошову винагороду працювати в ПП "Фаворит" з покладенням на нього обов'язків по завершенню складання технічної документації на вказане обладнання, яке фактично не вироблялось, та погодженню її у відповідних державних установах, на що ОСОБА_19, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, погодився.

Потім, у серпні 2003 року ОСОБА_19, виконуючи розпорядження ОСОБА_3 та отримавши від нього попередньо розроблені невстановленими слідством особами технічні умови ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, за допомогою комп'ютерної техніки завершив складання зазначеної документації, не усвідомлюючи мети їх використання учасниками організованої групи.

В подальшому, в серпні 2003 року ОСОБА_3, залучивши за допомогою членів організованої групи у схему по заволодінню чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем вищевказані суб'єкти господарювання, забезпечивши фактичне керування ними та склавши за допомогою ОСОБА_19, який не був обізнаний про злочинні наміри учасників організованої групи, технічні умови на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, у приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, дав вказівку ОСОБА_6 скласти підроблену фінансово-господарську документацію з приводу придбання ПП "Фаворит" у ПП "РК", ПП "Лугагропостач", ПП "Дарлен" комплектуючих і послуг для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж «КУОТКС-172114».

Надалі, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ПП "РК" та ПП "Фаворит", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила угоду № АС-60 від 01 серпня 2003 року між ПП "РК" і ПП "Фаворит", додаток № 1 "специфікація", додаток № 2 до договору № АС-60 від 01 серпня 2003 року; додаток № 3 "акт прийому-передачі продукції" до договору АС-60 від 01 серпня 2003 року, які містили неправдиві відомості про постачання ПП "РК" на адресу ПП "Фаворит" комплектуючих для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" на загальну суму 140 017 200, 48 грн., в т.ч. ПДВ -23 366 200,08 грн.

У подальшому, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою завершення оформлення підробленої угоди № АС-60 від 01.08.2003 року з додатками №№ 1-3 до неї надала їх для підписання директору ПП "Фаворит" ОСОБА_4, який зловживаючи своїм службовим становищем та реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, підписав зазначені документи, а також передала ці ж документи ОСОБА_5, який, в свою чергу, передав їх для підписання директору ПП "РК" ОСОБА_10, який не усвідомлював мети їх використання учасниками організованої групи.

Разом з цим, в серпні 2003 року невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити ПП НВФ "Промпоставка" та ПП "РК", в невстановленому слідством місці виготовили договір № АС-60/1 постачання продукції від 01 серпня 2003 року між ПП НВФ "Промпоставка" і ПП "РК", Додаток № 1 "специфікація", Додаток № 3 "Акт прийому-передачі" від 04 серпня 2003 року, Акт № 1 прийому-передачі векселів від 29 вересня 2003 року, які містили неправдиві відомості про придбання ПП "РК" зазначених комплектуючих для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 111 979 427,33 грн., в т.ч. ПДВ -18 663 237, 89 грн., у ПП НВФ "Промпоставка", яке фактично не виготовляло даного товару, не постачало його та не звітувало про наявність зобов'язань з податку на додану вартість перед державним бюджетом України щодо проведення даних операцій.

В подальшому невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою завершення оформлення підроблених договору № АС-60/1 постачання продукції від 01 серпня 2003 року між ПП НВФ "Промпоставка" і ПП "РК", Додатку № 1 "специфікація", Додатку № 3 "Акт прийому-передачі" від 04 серпня 2003 року, Акту № 1 прийому-передачі векселів від 29 вересня 2003 року, податкової накладної № 189 від 11.08.2003 року, підробили підписи в даних документах від імені директора ПП НВФ "Промпоставка" ОСОБА_12, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи Київського НДІСЕ МЮ України від 07 липня 2006 року № 5989, а також підробили підпис директора ПП "РК" ОСОБА_10, та поставили на них відбитки печаток цих підприємств.

Крім того, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ПП "Лугагропостач" та ПП "Фаворит", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила договір № АС-61 від 01 серпня 2003 року між ПП "Лугагропостач" і ПП "Фаворит", та специфікацію до нього, які містили неправдиві відомості про виконання ПП "Лугагропостач" за замовленням ПП "Фаворит" пусконалагоджувальних робіт та програмування неіснуючої системи "Комплексу управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 46 998 599, 76 грн., в т.ч. ПДВ -7 833 099,96 грн.

В подальшому, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою завершення оформлення підробленої угоди № АС-61 від 01 серпня 2003 року та специфікації до неї надала їх для підписання директору ПП "Фаворит" ОСОБА_4 та директору ПП "Лугагропостач" ОСОБА_5, які зловживаючи своїм службовим становищем та реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, підписали зазначені документи в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві.

Разом з цим, в серпні 2003 року невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити ПП НВФ "Промпоставка" та ПП "Лугагропостач", в невстановленому слідством місці виготовили договір № АС-61/1 про надання послуг від 01 серпня 2003 року між ПП НВФ "Промпоставка" і ПП "Лугагропостач", Доповнення № 1 від 01 серпня 2003 року, Доповнення № 2 від 01 серпня 2003 року до даного договору, податкову накладну № 189 від 11 серпня 2003 року та акт прийому-передачі векселів від 29 серпня 2003 року, які містили неправдиві відомості про виконання ПП НВФ "Промпоставка" за замовленням ПП "Лугагропостач" зазначених пусконалагоджувальних робіт та програмування неіснуючої системи "Комплексу управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 37 576 427,42 грн., в т.ч. ПДВ -6 262 737,90 грн., які ПП НВФ "Промпоставка" фактично не виконувало та не звітувало про наявність зобов'язань з податку на додану вартість перед державним бюджетом України щодо проведення даних операцій.

В подальшому, в серпні 2003 року, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою завершення оформлення підроблених договору № АС-61/1 про надання послуг від 01 серпня 2003 року між ПП НВФ "Промпоставка" і ПП "Лугагропостач", Доповнення № 1 від 01 серпня 2003 року, Доповнення № 2 від 01 серпня 2003 року до даного договору, податкової накладної № 189 від 11 серпня 2003 року та акту прийому-передачі векселів від 29 серпня 2003 року підробили в даних документах підписи від імені директора ПП НВФ "Промпоставка" ОСОБА_12, директора ПП "Лугагропостач" ОСОБА_5 та поставили на них відбитки печаток цих підприємств.

Також, у серпні 2003 року ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ПП "Дарлен" та ПП "Фаворит", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила угоду № АС-62 від 01 серпня 2003 року між ПП "Дарлен" і ПП "Фаворит" та специфікацію до неї, які містили неправдиві відомості про постачання ПП "Дарлен" на адресу ПП "Фаворит" комплектуючих для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 79 324 200, 00 грн., в т.ч. ПДВ -13 220 700,00 грн.

В подальшому ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_3, з метою завершення оформлення підробленої угоди № АС-62 від 01 серпня 2003 року та специфікації до неї надала їх для підписання директору ПП "Фаворит" ОСОБА_4, який в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, зловживаючи своїм службовим становищем та реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, підписав зазначені документи.

Потім, ОСОБА_6 передала підроблену угоду № АС-62 від 01 серпня 2003 року та специфікацію до неї директору ПП "Дарлен" ОСОБА_5, який в невстановленому слідством місці на території м. Луганська, зловживаючи своїм службовим становищем та реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, також підписав зазначені документи.

Разом з цим, в серпні 2003 року, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, в невстановленому слідством місці виготовили договір № АС-62/1 постачання продукції від 01 вересня 2003 року між ПП НВФ "Промпоставка" і ПП "Дарлен", накладну № 175 від 06 серпня 2003 року, податкову накладну № 175 від 06 серпня 2003 року, які містили неправдиві відомості про придбання ПП "Дарлен" зазначених комплектуючих для виготовлення неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 63 421 876, 49 грн., в т.ч. ПДВ -10 570 312, 75 грн., у ПП НВФ "Промпоставка", яке фактично не виготовляло даного товару, не постачало його та не звітувало про наявність зобов'язань з податку на додану вартість перед державним бюджетом України щодо проведення даних операцій.

В подальшому, в серпні 2003 року ОСОБА_3, з метою реалізації єдиного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, направленого на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного відшкодування ТОВ "Рейтингове агентство "Прозора Україна" та ТОВ «Укрметтрейд»з державного бюджету України податку на додану вартість, дав вказівку ОСОБА_6 скласти підроблену фінансово-господарську документацію з приводу продажу ПП "Фаворит" 60 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" ТОВ "Старт".

Після цього, в серпні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ПП "Фаворит" та ТОВ "Старт", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила угоду № 66-СА від 04 серпня 2003 року між ПП "Фаворит" і ТОВ "Старт" та специфікацію до неї, які містили неправдиві відомості про постачання ПП "Фаворит" на адресу ТОВ "Старт" 60 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 267 120 000,00 грн. в т.ч. ПДВ -44 520 000, 00 грн.

Надалі, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8, з метою завершення оформлення підробленої угоди № 66-СА від 04 серпня 2003 року та специфікації до неї надала їх для підписання директору ПП "Фаворит" ОСОБА_4, який в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, підписав зазначені документи, а також підробив підпис у них від імені директора ТОВ "Старт" ОСОБА_16, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи Київського НДІСЕ МЮ України від 08.12.2006 року № 11073.

В цей же час, у серпні 2003 року ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, з метою маскування мнимих фінансово-господарських операцій щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж «КУОТКС-172114», направлених на незаконне отримання бюджетного відшкодування, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, дав вказівку ОСОБА_4 підписати ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" та передав йому дані документи.

Після цього, ОСОБА_4, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, підписав ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" як директор і провідний спеціаліст ПП "Фаворит" та повернув їх ОСОБА_3

Надалі ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, з метою завершення оформлення технічних умов ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" дав вказівку невстановленим слідством особам поставити печатку ПП "Фаворит" на вказаних документах. Останні, реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до своїх функцій, завірили підпис директора ПП "Фаворит" ОСОБА_4 шляхом виконання відтиску печатки ПП "Фаворит" у технічних умовах ТУ У 33.2-31756962-002-2003.

В подальшому, в серпні 2003 року ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, з метою маскування мнимих фінансово-господарських операцій щодо виготовлення, реалізації та експорту неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114», направлених на незаконне отримання бюджетного відшкодування, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", розташованому в будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, дав вказівку ОСОБА_19 зареєструвати та погодити складені технічні умови ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" у відповідних державних установах.

Потім ОСОБА_19, діючи за вказівкою ОСОБА_3 та не усвідомлюючи злочинні наміри членів організованої групи, погодив 13 серпня 2003 року за № 05.03.02-07/33673 технічні умови ТУ У 33.2-31756962-002-2003 на неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" у Головного державного санітарного лікаря України та зареєстрував їх 15 серпня 2003 року за № 081/027917 в Українському державному науково-виробничому центрі стандартизації, метрології та сертифікації Державного комітету України по стандартизації, метрології та сертифікації.

В подальшому, у вересні 2003 року ОСОБА_3, на виконання розробленого детального плану вчинення злочину, відомого всім учасникам групи, направленого на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ "Укрметтрейд" з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, з метою реалізації злочинного плану попередньо підшукавши учасників організованої групи, у невстановленому слідством місці дав вказівку невстановленим слідством особам придбати предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатура, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", орендувати транспортні засоби та перевезти ними вказані предмети до орендованих ПП "Фаворит" приміщень на території ВАТ "Орбіта", розташованого за адресою: м. Деражня Хмельницької області, вул. Миру, 219.

Після цього, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, у вересні 2003 року, у невстановленому слідством місці, придбали у невстановлених слідством осіб тару у вигляді дерев'яних ящиків і предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", орендували невстановлені слідством транспортні засоби, якими, під керуванням невстановлених слідством осіб, перевезли вказані предмети до орендованих ПП "Фаворит" приміщень на території ВАТ "Орбіта" за адресою: м. Деражня Хмельницької області, вул. Миру, 219.

Потім, у вересні 2003 року, у орендованих ПП "Фаворит" приміщеннях ВАТ "Орбіта" в м. Деражня Хмельницької області по вул. Миру, 219, працівники ВАТ "Орбіта" ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23 під керівництвом ОСОБА_24, будучи необізнаними про злочинні наміри учасників організованої групи, розмістили ці предмети, які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", у дерев'яні ящики та завантажили у невстановлені слідством транспортні засоби, під керуванням невстановлених слідством осіб, які перевезли вказані предмети до орендованого ТОВ "Старт" складу № 1 Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук за адресою: смт. Чабани Київської області, вул. Кірова, 5А.

В подальшому, у вересні 2003 року ОСОБА_3 з метою реалізації єдиного злочинного плану, направленого на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в результаті незаконного отримання ТОВ «Укрметтрейд»з державного бюджету України відшкодування податку на додану вартість, відомого всім учасникам організованої групи, дав вказівку ОСОБА_6 скласти підроблену фінансово-господарську документацію з приводу придбання ТОВ "Укрметтрейд" у ТОВ "Старт" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж «КУОТКС-172114»для безпідставного формування ТОВ "Укрметтрейд" податкового кредиту за вересень 2003 року.

Після цього, у вересні 2003 року, ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8 та з метою виконання єдиного злочинного плану відповідно до покладених на неї функцій, в приміщенні ТОВ "Техагросервіс", яке знаходилось у будинку № 54 по Повітрофлотському проспекту в м. Києві, використовуючи реквізити ТОВ "Старт" та ТОВ "Укрметтрейд", за допомогою комп'ютерної техніки виготовила договір № 69-СА від 18 вересня 2003 року, Специфікацію до нього, акт прийому-передачі продукції від 19 вересня 2003 року, видаткову накладну № 3 від 19 вересня 2003 року, податкову накладну № 13 від 19 вересня 2003 року, які містили неправдиві відомості про постачання ТОВ "Старт" на адресу ТОВ "Укрметтрейд" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на загальну суму 62 343 456, 00 грн., в тому числі ПДВ на суму 10 390 576, 00 грн.

Надалі ОСОБА_6, діючи за вказівкою ОСОБА_8, з метою завершення оформлення вказаних підроблених документів, підробила у них підписи від імені директора ТОВ "Старт" ОСОБА_16 та за вказівкою ОСОБА_3 надала їх невстановленим слідством особам.

В подальшому, у вересні 2003 року невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, у невстановленому слідством місці на території м. Києва зустрілись з директором ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_2 та передали йому підроблені договір № 69-СА від 18 вересня 2003 року, Специфікацію до нього, акт прийому-передачі продукції від 19 вересня 2003 року, видаткову накладну № 3 від 19 вересня 2003 року, податкову накладну № 13 від 19 вересня 2003 року, після чого ОСОБА_2, реалізовуючи єдиний злочинний план, направлений на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, відповідно до покладених на нього функцій та зловживаючи своїм службовим становищем, підписав зазначені документи з метою безпідставного формування ТОВ "Укрметтрейд" податкового кредиту за вересень 2003 року та незаконного відшкодування цим товариством податку на додану вартість.

В цей же час, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, дав вказівку невстановленим слідством особам орендувати транспортний засіб для перевезення з смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту ящиків, в яких знаходилися предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Потім, невстановлені слідством особи, діючи за вказівкою ОСОБА_3, через невстановлену слідством диспетчерську службу, орендували вантажний автомобіль марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_1 причеп 255-11 ОА, під керуванням водія ТОВ "Трансмег-Юг" ОСОБА_25, який не був обізнаний про злочинні наміри учасників організованої групи, забезпечили його прибуття до орендованого ТОВ "Старт" складу № 1 Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук за адресою: смт. Чабани Київської області, вул. Кірова, 5А та завантажили до нього 14 ящиків, в яких знаходились предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Після цього, ОСОБА_25, керуючи вантажним автомобілем марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_1 причеп 255-11 ОА, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, доставив вище вказані предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати), які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", до Іллічівського морського порту.

В подальшому, у вересні 2003 року, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, у невстановленому слідством місці, з метою документального оформлення фіктивних операцій по перевезенню предметів, які учасники організованої групи планували видати за неіснуючі комплекси управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", дав вказівку невстановленим слідством особам скласти товарно-транспортні накладні щодо перевезення даного товару з орендованого ТОВ "Старт" приміщення Дослідного господарства "Чабани" Інституту землеробства Української академії аграрних наук у смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту.

Після цього, у вересні 2003 року, невстановлені слідством особи, виконуючи вказівку ОСОБА_3, у невстановленому слідством місці склали товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року про перевезення зазначених вище товарів вантажним автомобілем марки "ІВЕКО", державний реєстраційний номер НОМЕР_2 причеп НОМЕР_3, під керуванням ОСОБА_25, з смт. Чабани Київської області до Іллічівського морського порту.

З метою оформлення вказаних товарно-транспортних накладних, невстановлені слідством особи в невстановленому слідством місці передали товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року директору ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_2, який реалізовуючи єдиний злочинний план відповідно до відведених йому функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, 24 вересня 2003 року підписав даний документ і поставив на ньому відтиск печатки ТОВ "Укрметтрейд".

Надалі, ОСОБА_3, керуючи підготовкою та вчиненням злочинів, у невстановленому слідством місці, дав вказівку ОСОБА_26 внести у товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року дані що кількості і вартості вантажу. Останній, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, записав у товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року неправдиві відомості про перевезення 14 ящиків з комплексами управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", вартістю 52 076 150 грн., в яких під виглядом комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" знаходилися предмети (використане комп'ютерне обладнання, непрацездатні монітори, клавіатури, плати).

В цей же час, у вересні 2003 року, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою приховання незаконних підстав для відшкодування вказаним товариством податку на додану вартість, які начебто виникли у зв'язку з придбанням ТОВ "Укрметтрейд" у ТОВ "Старт" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", що документально не підтверджується згідно з висновком судово-економічної експертизи від 07.06.07 №00014, у вересні 2003 року в невстановленому слідством місці підписав договір комісії № 22/09Т3 від 22 вересня 2003 року між ТОВ "Укрметтрейд" і ПП "Технопроект", в особі директора ОСОБА_27, який містив неправдиві відомості про уповноваження ПП "Технопроект" на здійснення зовнішньоекономічних операцій по реалізації 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

Після цього, у приміщенні ПП "Технопроект", яке знаходилось у будинку № 6 по вул. Дюківській в м. Одесі, директор даного підприємства ОСОБА_27, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, з метою здійснення експорту 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" уклав з неіснуючою фірмою United Corporation»(США), в особі президента ОСОБА_28, контракт № 027/ТЕХ від 23 вересня 2003 року, контракт № 029/ТЕХ від 24 вересня 2003 року, які містили неправдиві відомості про придбання вказаним іноземним суб'єктом господарювання 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

В той же час, згідно відповіді Національного бюро Інтерполу України від 21 жовтня 2004 року № ІР\4839\03\с22\19898; відповіді Посольства України у Сполучених Штатах Америки № ТМ/01-13д-2-692/3; відповіді Федерального бюро розслідувань Міністерства Юстиції США № 472 від 30 серпня 2005 року факт реєстрації американської компанії United Corporation»(1501 Кings Highway, Brooklyn, NY 11229, USA) не підтверджується. Компанія зі схожою назвою: United Internatsonal Inc.»22 серпня 1995 року за адресою: 248 Doane Avenue, Staten Island, NY з грудня 1999 року вважається ліквідованою.

Таким чином, відповідно до ст. ст. 48, 63 Цивільного кодексу Української РСР від 18.07.1963 року (який був чинний на момент вчинення злочину) та "Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88 (яке було чинне на момент вчинення злочину), зазначені контракти не мали юридичної сили.

Надалі ОСОБА_27, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, з метою митного оформлення експорту 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", на підставі укладеного з ПП «Портовик»договору № 36/12 про надання експедиційних та брокерських послуг від 19 грудня 2002 року, доручив декларанту останнього ОСОБА_29 задекларувати вказаний товар у ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці, на що ОСОБА_29, будучи необізнаним про злочинні наміри учасників організованої групи, погодився.

Після цього, ОСОБА_29 у вересні 2003 року склав ВМД №-№ 50004/3/023937, 50004/3/023938, які містили неправдиві відомості про експорт ПП "Технопроект" на адресу фірми United Corporation»14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", які разом з предметами, виданими учасниками організованої групи за вказані комплекси, пред'явив у ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці, де 26 вересня 2003 року працівниками ТВВ-1 митного посту Іллічівськ Одеської митниці ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, які не були обізнані про злочинні наміри учасників організованої групи, проведено митне оформлення експорту вказаного товару на адресу неіснуючої фірми United Corporation»(США).

В подальшому в жовтні 2003 року ОСОБА_2, реалізовуючи єдиний злочинний план, направлений на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, відповідно своїх функцій, з метою доведення єдиного злочинного наміру до кінця, у невстановленому слідством місці, дав вказівку бухгалтеру ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_33 скласти декларацію цього товариства за вересень 2003 року з відміткою про відшкодування податку на додану вартість на підставі підроблених документів про придбання ТОВ "Укрметтерйд" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114" та експорт даного товару на адресу фірми United Corporation»(США).

У жовтні 2003 року бухгалтер ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_33, діючи за вказівкою ОСОБА_2, та не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи, склала та підписала декларацію з податку на додану вартість ТОВ "Укрметтрейд" № 34745 від 20.10.2003 року за вересень 2003 року та розрахунок експортного відшкодування № 34746 від 20.10.2003 року з незаконною відміткою про відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість на суму 10 391 625, 00 грн.

З метою завершення оформлення даних документів ОСОБА_33 передала їх для підписання ОСОБА_2, який з метою реалізації злочинного наміру, діючи відповідно до покладених на нього функцій та зловживаючи своїм службовим становищем, підписав податкову декларацію з ПДВ за вересень 2003 року, розрахунок експортного відшкодування за вересень 2003 року з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість та дав вказівку ОСОБА_33 подати їх до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька.

У жовтні 2003 року ОСОБА_33, діючи за вказівкою ОСОБА_2, та не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи, подала вказані документи до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька для відшкодування на користь ТОВ «Укрметтрейд»податку на додану вартість на суму 10 391 625, 00 грн.

В результаті зазначених вище дій учасників організованої групи, ТОВ "Укрметтрейд" незаконно отримало відшкодування податку на додану вартість за податковою декларацією за вересень 2003 року № 34745 від 20.10.2003 року з рахунку відділення державного казначейства у Куйбишевському районі м. Донецька: 1 грудня 2003 року -на суму 3 894 525,00 грн.; 2 грудня 2003 року -на суму 4 149 318,00 грн.; 3 грудня 2003 року -на суму 1 135 678, 00 грн.; 4 грудня 2003 року -на суму 656 248, 00 грн.; 5 грудня 2003 року -на суму 555 856,00 грн., а всього на загальну суму 10 391 625, 00 грн.

З метою реалізації злочинного плану та заволодіння учасниками організованої групи вказаними грошовими коштами, незаконно отриманими ТОВ "Укрметтрейд" як відшкодування податку на додану вартість, ОСОБА_2, виконуючи вказівки організатора злочинної групи ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, перерахував їх з поточного рахунку ТОВ "Укрметтрейд" №26001198021801 у Донецькій філії ВАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593) на поточний рахунок ТОВ "Вектор" (ЄДРОПУ 322670) № 26006310063401 у Київській філії АКБ "Новий" (МФО 322670) за начебто придбані у цього товариства цінні папери -векселя:

- 2 грудня 2003 року грошові кошти на суму 3 800 000.00 грн.;

- 3 грудня 2003 року грошові кошти на суму 4 100 000, 00 грн.;

- 4 грудня 2003 року грошові кошти на суму 1 000 000, 00 грн.;

- 5 грудня 2003 року грошові кошти на суму 656 248, 00 грн.;

- 8 грудня 2003 року грошові кошти на суму 555 856,00 грн.

За вищезазначених обставин, ОСОБА_2, спільно з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та невстановленими слідством особами, заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах, на суму 10 391 625, 00 грн.

Крім цього, ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Укрметтрейд», тобто будучи службовою особою, яка здійснює організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, та маючи намір на привласнення невставленими особами вказаного вище майна, в період з 2 по 8 грудня 2003 року, вступивши у попередню змову з ОСОБА_3, вчинив легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за наступних обставин.

У результаті проведення у вересні 2003 року фіктивної операції щодо експорту 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних систем "КУОТКС-172114" на підставі податкової декларації за вересень 2003 року № 34745 від 20.10.2003 року ТОВ "Укрметтрейд" незаконно отримало з рахунку відділення державного казначейства у Куйбишевському районі м. Донецька відшкодування податку на додану вартість: 1 грудня 2003 року -на суму 3 894 525,00 грн.; 2 грудня 2003 року -на суму 4 149 318,00 грн.; 3 грудня 2003 року -на суму 1 135 678, 00 грн.; 4 грудня 2003 року -на суму 656 248, 00 грн.; 5 грудня 2003 року -на суму 555 856,00 грн., а всього на загальну суму 10 391 625, 00 грн.

З метою легалізації (відмивання) вказаних грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, ОСОБА_2, реалізовуючи спільний з ОСОБА_3 злочинний план, у невстановленому слідством місці та час уклав з ТОВ «Вектор»(ЄДРОПУ 322670) фіктивний договір № 029УМТ купівлі-продажу цінних паперів -векселів, згідно якого ТОВ «Укрметтрейд»начебто купує у ТОВ «Вектор»цінні папери -векселі, за які сплачує останньому грошові кошти у сумі 10 112 104, 00 грн.,

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, ОСОБА_2 з метою реалізації спільних з ОСОБА_3 злочинних намірів, на підставі вищевказаного фіктивного договору перерахував з поточного рахунку ТОВ "Укрметтрейд" № 26001198021801 у Донецькій філії ВАТ "Кредитпромбанк" (МФО 335593) на поточний рахунок ТОВ "Вектор" (ЄДРОПУ 322670) № 26006310063401 у Київській філії АКБ "Новий" (МФО 322670) за начебто придбані у цього товариства цінні папери -векселя:

- 2 грудня 2003 року грошові кошти на суму 3 800 000.00 грн.;

- 3 грудня 2003 року грошові кошти на суму 4 100 000, 00 грн.;

- 4 грудня 2003 року грошові кошти на суму 1 000 000, 00 грн.;

- 5 грудня 2003 року грошові кошти на суму 656 248, 00 грн.;

- 8 грудня 2003 року грошові кошти на суму 555 856,00 грн., а всього на загальну суму 10 112 104, 00 грн.

Допитаниий в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину в інкримінованих діяннях визнав повністю, щиро розкаявся та дав пояснення щодо вчинення ним злочинів, які відповідають фактичним обставинам справи і ним не оспорюються. Він пояснив, що з квітня 2002 року він перебував на посаді директора ТОВ "Укрметтрейд" і був службовою особою цього підприємства, і виконував організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функції відповідно до діючого законодавства, яке він знав.

ТОВ «Укрметтрейд»було організовано з метою імпорту металу з Росії. В цій схемі не вдавалось працювати, тому підприємство працювало з тканинами зі штатом не більше 10 чоловік. Великий об'єм сфер в своїй діяльності воно не охоплювало, оскільки не було такої можливості. В основному це були оптові поставки тканини. Він був впевнений в чистоті угод, які укладались. Будучи службовою особою, він повинен був керуватись відповідними положеннями, які регламентують діяльність підприємства та володів ними достатньо добре. З ОСОБА_3 та ОСОБА_4 він познайомився у м. Києві на виставці текстилю. При знайомстві з вказаними особами він розповів про своє підприємство, яке повинно було виступати в якості експортера. В його обов'язки, як службової особи, входило скласти договір купівлі-продажу, супровідні листи, загалом повний пакет документів, які були необхідні для здійснення експортної операції. Після того як угода з експорту відбулась, ним були підготовлені документи на відшкодування ПДВ. Коли кошти, які були отримані з відшкодування ПДВ були нараховані, він отримав вказівки, куди перераховувати отримані кошти. В подальшому ним були перераховані кошти на рахунок підприємств ОСОБА_26 та ОСОБА_3. Свою частину з угоди він отримав в сумі приблизно трьох тисяч гривень.

Так, у вересні 2003 році він уклав договір комісії ТОВ "Укрметтрейд" і ПП "Технопроект", який містив неправдиві відомості про уповноваження ПП "Технопроект" на здійснення зовнішньоекономічних операцій по реалізації 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114", за які на рахунок його підприємства надійшли кошти в зазначеній у обвинуваченні сумі. За попередньою домовленістю він перерахував кошти на підприємства-контрагенти, хоча насправді руху товарів не було. Ця діяльність була фіктивна.

Він виконував вказівки ОСОБА_3 щодо підписання підробленої документації ТОВ "Укрметтрейд" про придбання та експорт неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114"; виконував вказівки щодо складання, підписання та подання до Державної податкової інспекції у Куйбишевському районі м. Донецька податкової декларації ТОВ «Укрмедтрейд»та розрахунку експортного відшкодування з відмітками про незаконне відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість; забезпечував складання підробленої документації з метою документального підтвердження виконання товариством своїх зобов'язань по розрахунках за придбання неіснуючих комплексів; забезпечував перерахування грошових коштів, які були незаконно отримані ТОВ «Укрмедтрейд», як відшкодування податку на додану вартість, на поточні рахунки підприємств ОСОБА_26 та ОСОБА_3.

З метою оформлення вказаних товарно-транспортних накладних, тоді ж йому передали товарно-транспортну накладну 02ААХ № 416927 від 24 вересня 2003 року директору ТОВ "Укрметтрейд" яку він підписав і поставив на ньому відтиск печатки ТОВ "Укрметтрейд".

У вересні 2003 року він підписав договір комісії № 22/09Т3 від 22 вересня 2003 року між ТОВ "Укрметтрейд" і ПП "Технопроект", в особі директора ОСОБА_27, який містив неправдиві відомості про уповноваження ПП "Технопроект" на здійснення зовнішньоекономічних операцій по реалізації 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж "КУОТКС-172114".

В подальшому в жовтні 2003 року він, відповідно розпоряджень ОСОБА_3 дав вказівку бухгалтеру ТОВ "Укрметтрейд" ОСОБА_33 скласти декларацію цього товариства за вересень 2003 року з відміткою про відшкодування податку на додану вартість на підставі підроблених документів про придбання ТОВ "Укрметтерйд" 14 неіснуючих комплексів управління обладнанням телекомунікаційних мереж, про які йдеться в обвинуваченні.

ОСОБА_33 склала та підписала декларацію з податку на додану вартість ТОВ "Укрметтрейд" № 34745 від 20.10.2003 року за вересень 2003 року та розрахунок експортного відшкодування № 34746 від 20.10.2003 року з незаконною відміткою про відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість на суму 10 391 625, 00 грн.

Він підписав податкову декларацію з ПДВ за вересень 2003 року, розрахунок експортного відшкодування за вересень 2003 року з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість та дав вказівку ОСОБА_33 подати їх до Державної податкової інспекції. Яка виконала його вказівку.

В результаті цього ТОВ "Укрметтрейд" незаконно отримало відшкодування податку на додану вартість за податковою декларацією за вересень 2003 року № 34745 від 20.10.2003 року на загальну суму 10 391 625, 00 грн.

Виконуючи вказівки ОСОБА_3, він протягом грудня місяця 2003 р. перерахував ці гроші з поточного рахунку ТОВ "Укрметтрейд" на поточний рахунок ТОВ "Вектор" за начебто придбані у цього товариства цінні папери -векселя на цю суму.

Згідно ч. 3 ст. 299, ст. 301-1 КПК України, суд при дослідженні фактичних обставин справи обмежився допитом підсудного та дослідженням характеризуючих матеріалів.

Враховуючи викладене, суд вважає підсудного ОСОБА_2 винуватим у вчиненні умисних дій, які виразились в тому, що він, будучи службовою особою, у складі організованої групи, умисно заволодів чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах. Суд кваліфікує дії підсудного за ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191 КК України.

Також суд вважає підсудного ОСОБА_2 винуватим у вчиненні умисних дій, які виразились в тому, що він, за попередньою змовою групою осіб, умисно вчинив фінансову операцію та угоду з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в особливо великому розмірі. Суд кваліфікує ці дії підсудного за ч. 3 ст. 209 КК України.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_2 суд відповідно до вимог ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, його особу, те, що він раніше не судимий, позитивно характеризується, одружений, має двох малолітніх дітей, батьків-пенсіонерів.

Щире розкаяння у вчиненому судом визнається як пом'якшуюча покарання обставина, обтяжуючих не вбачається.

Враховуючи викладене, фактичні обставини справи, особу підсудного, а також і те, що згідно ст. 12 КК України вчинені ним злочини віднесені до особливо тяжких, суд вважає за необхідне визначити йому покарання у виді позбавлення волі.

Разом з тим, враховуючи роль підсудного у вчиненні злочину, його щире каяття, що він раніше не судимий, позитивно характеризується, критично оцінює свою протиправну поведінку, має на утриманні двох малолітніх дітей та дружину, батьків пенсіонерів, а також враховуючи, що з часу вчинення злочину пройшло близько 10 років і він інших злочинів не вчиняв, як обставини, що пом'якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів, з урахуванням особи підсудного, суд вважає можливим на підставі ст. 69 КК України призначити покарання за кожен злочин нижче від найнижчої межі, встановлених санкціями ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, без конфіскації майна.

Також, враховуючи зазначені фактичні обставини та зазначену сукупність пом'якшуючих покарання обставин, суд дійшов до висновку про можливість виправлення підсудного ОСОБА_2 без відбування покарання, а тому на підставі ст. 75 КК України вважає за можливе звільнити його від відбування покарання з випробуванням, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки відповідно до ст. 76 КК України.

Питання про речові докази вирішено Святошинським районним судом м. Києва у вироку від 16 листопада 2010 року щодо інших учасників злочину(т. 16 а.с. 69).

Питання про судові витрати - вартість проведення експертиз вирішена Святошинським районним судом м. Києва у вироку від 16 листопада 2010 року (т. 16 а.с. 68-69).

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_2 визнати винуватим за ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 209 КК України і призначити йому покарання:

за ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов»язків строком на 2 роки;

за ч. 3 ст. 209 КК України у виді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов»язків строком на 3 роки;

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів призначити остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді 5 (п»яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов»язків строком на 3 роки;

На підставі ст. 75 КК України звільнити засудженого від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком на 3 роки, якщо протягом вказаного строку він не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки відповідно до ст. 76 КК України.

На підставі ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_2 такі обов'язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти ці органи про зміну місця проживання та роботи, періодично з'являтися на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Запобіжний захід засудженому до набрання вироком чинності змінити -з утримування під вартою на підписку про невиїзд, звільнивши його з-під варти в залі суду.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом 15 діб з моменту проголошення.

Суддя: