Постанова № 24525348, 05.06.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

«5»червня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., розглянувши подання в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В. про проведення виїмки на ТОВ «Бакс»(код ЄДРПОУ: 24654636), по кримінальній справі № 2511200019,-

В С Т А Н О В И В :

В.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Горстка Я.В., за погодженням заступника прокурора Черкаської області Вегера В.М. звернувся із поданням про проведення виїмки на ТОВ «Бакс»(код ЄДРПОУ: 24654636) фінансово-господарських документів, щодо проведених взаємовідносин із ТОВ «Черкаський завод автохімії»(код ЄДРПОУ: 36994791) за період з грудня 2010 року по жовтень 2011 року, необхідність в чому виникла при розслідування кримінальної справи, порушеної відносно директора ТОВ «Черкаський завод авто хімії»ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи № 2511200019, було встановлено, що ОСОБА_2, працюючи на посаді виконавчого директора ТОВ «Черкаський завод автохімії», яке зареєстровано у м. Черкаси по вул. Енгельса, буд. 118, спільно з головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_3, будучи службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, не маючи підтвердження про несвоєчасне отримання податкових накладних, виписаних постачальниками у попередніх звітних періодах, включили до податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2011 року та додатку № 5 до неї податкові накладні, виписані за період з грудня 2010 по вересень 2011 року податку на додану вартість на суму 5 854 052 грн. та за листопад 2011 року податку на додану вартість на суму 438 180 грн. Внаслідок цього в порушення пп. 198.2, 198,3 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України завищив від'ємне значення різницю між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту за жовтень 2011 року на 5 251 847,0 грн.

З урахуванням вказаного незаконно обрахованого від'ємного значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 склали, підписали та 13.12.2011 подали до ДПІ у м. Черкаси додаток № 4 до декларації з податку на додану вартість «Заяву про повернення суми бюджетного відшкодування», у якій безпідставно завищили суму, що підлягає відшкодуванню з бюджету на 4 851 465 грн., що складає 10311 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян, чим скоїли закінчений замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на вказану суму.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії»включили до податкових декларацій з податку на додану вартість, податкові накладні виписані ТОВ «Бакс»(код ЄДРПОУ: 24654636).

Для встановлення обставин господарських взаємовідносин між ТОВ «Черкаський завод автохімії»та ТОВ «Бакс» по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Бакс», щодо проведених взаємовідносин із ТОВ «Черкаський завод автохімії».

Взявши до уваги доводи подання, що виїмка на ТОВ «Бакс»(код ЄДРПОУ: 24654636) фінансово-господарських документів щодо проведених взаємовідносин із ТОВ «Черкаський завод автохімії»має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, керуючись ст.ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку на ТОВ «Бакс»(код ЄДРПОУ: 24654636) фінансово-господарських документів, щодо проведених взаємовідносин із ТОВ «Черкаський завод автохімії»(код ЄДРПОУ: 36994791) за період з грудня 2010 року по жовтень 2011 року.

Суддя: