Постанова № 24434969, 30.05.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/8951/2012

н/п 4/2018/1732/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30.05.2012 г . Судья Киевского районного суда города Харькова Сенаторов В.М., с участием прокурора Малинки В.Е., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГНС в Харьковской области Манжай Т.Е., о проведении обыска по уголовному делу № 16120026,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве следственного управления ГНС в Харьковской области находится уголовное дело № 16120026, возбужденное в отношении директора предприятия ООО «СК «Форт-Пост»ОСОБА_2, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

Согласно представленным материалам, установлено, что общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Форт-Пост»ЕГРПОУ -33412743 (далее ООО «СК «Форт-Пост»), зарегистрировано на налоговом учете в Индустриальной МГНИ г. Харькова с 17.03.2005 года по юридическому адресу - г. Харьков, проспект 50-лет ВЛКСМ, д. 46.. Основной вид деятельности предприятия: строительство зданий, монтаж и установка сборных конструкций. Директором указанного предприятия, в соответствии с протоколом собрания учредителей № 1 от 11.03.2005 года, является ОСОБА_2.

Индустриальной МГНИ г. Харькова проведены проверки соблюдения требований налогового законодательства указанным предприятием за период с 01.12.2010 года по 30.10.2011 года.

В ходе проведения проверки сотрудниками ОНМ Индустриальной МГНИ г. Харькова было установлено, что предприятие ООО «СК «Форт-Пост»в проверяемый период заключило следующие договора подряда с ООО «Промбуд-Монтажинвест»ЕГРПОУ -36987611:

-№03/12/10-01 от 03.12.2010 года во исполнение строительных работ на объекте строительства многоэтажного жилого дома с пристроенными офисными, торговыми помещениями по адресу: г. Харьков, ул. Целиноградская, д. 48. Общая стоимость работ составила 24 622 313,29 грн., в т.ч. НДС-4103718,88 грн;

-№01/09/11-1 от 01.09.2011 года во исполнение работ, связанных с постройкой железобетонного каркаса на объекте строительства 16 этажного жилого дома в микрорайоне «Мобиль»по адресу: Харьковская обл., Харьковский район, п.г.т. Песочин, 3 квартал. Общая стоимость работ составила 2 688 555,05 грн, в т. ч. НДС-448 092,51 грн.;

-№30/08/11-1 от 30.08.2011 года во исполнение работ на строительстве гаража-стоянки в жилом доме по адресу: г. Харьков, ул. Вернадского, д. 1. (строительный адрес- проспект Гагарина, 1-а). Общая стоимость работ составила 219 308,52 грн., в т. ч. НДС-36 551,41 грн.;

-№ 22/12/10-1 от 22.12.2010 года, согласно которого предприятие ООО «СК «Форт-Пост»28.12.2010 г. перечислило в качестве предоплаты за выполнение работ на строительстве железобетонного монолитного каркаса торгово-офисного центра с гостиницей по адресу: г.Харьков, ул. Тринклера угол ул. Правды, предприятию ООО «Промбуд-Монтажинвест»аванс в сумме 2 500 000,00 грн, в т.ч. НДС-416 666,67 грн, при этом работы выполнены не были.

В ходе доследственной проверки установлено, что указанные договора являются фиктивными, операции бестоварными, а строительные работы на вышеперечисленных объектах предприятие ООО «СК «Форт-Пост»выполняло силами работников предприятия и с использованием своей техники, что подтверждается пояснениями работников ООО «СК «Форт-Пост»: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 и др.. В результате чего установлено, что служебные лица ООО «СК «Форт-Пост»в период с 01.12.2010 года по 30.10.2011 года, с целью искусственного увеличения валовых затрат и налогового кредита предприятия, незаконно использовали в бухгалтерском и налоговом учете налоговые и бухгалтерские документы с реквизитами предприятия ООО «Промбуд-Монтажинвест», которые не соответствуют фактическому выполнению вышеуказанных подрядных работ.

В связи с фактическими обстоятельствами проверки финансово-хозяйственных взаимоотношений между предприятием ООО «СК «Форт-Пост»и ООО «Промбуд-Монтажинвест», по результатам проверки Индустриальной МГНИ г.Харькова составлен акт о результатах внеплановой документальной выездной проверки ООО БК «Форт-Пост»№7/ 23-212/33412743 от 20.03.2012 г. за период с 01.01.2010 г. по 30.10.2011 г., в соответствии с которым установлены нарушения служебными лицами предприятия п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 года № 2755-У1 с изменениями и дополнениями, в результате чего умышленно занижен налог на прибыль на общую сумму 1 499 966,00 грн и налог на добавленную стоимость в сумме -494 796,00 грн..

Также, Индустриальной МГНИ г. Харькова составлен акт о результатах внеплановой документальной невыездной проверки предприятия ООО «СК «Форт-Пост»№2822/33412743 от 29.08.2011 г. по вопросу соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.12.2010 г. по 31.12.2010 г. по взаимоотношениям с ООО «Промбуд-Монтажинвест».

В связи с фактическими обстоятельствами проверки финансово-хозяйственных взаимоотношений между предприятием ООО «СК «Форт-Пост»и ООО «Промбуд-Монтажинвест», по результатам проверки установлены нарушения служебными лицами предприятия п.п. 5.2.1 п.5.2 Закона Украины от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР «О налогообложении прибыли предприятия»и п.п. 7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, в результате чего умышленно занижен налог на прибыль в 4 квартале 2010 года на общую сумму 520 833 грн. и налог на добавленную стоимость за декабрь 2010 года в сумме 416 667,00 грн..

В ходе досудебного следствия установлено, что у предприятия ООО «СК «Форт-Пост»(код ЕГРПОУ- 33412743) имеются расчетные счета №№ 26007000078021 (840), 26008000078020 (980), открытые в ПАО «Укрсоцбанк»(МФО 300023), через которые производятся финансовые операции по перечислению денежных средств предприятия.

В представлении, согласованном с заместителем прокурора Харьковской области, ставится вопрос о наложении ареста на расходную часть расчетных счетов №№ 26007000078021 (840), 26008000078020 (980), предприятия ООО «СК «Форт-Пост»(код ЕГРПОУ- 33412743), открытых в ПАО «Укрсоцбанк»(МФО 300023).

Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, полагавшего представление обоснованным и подлежащим удовлетворению, следователя, считаю необходимым разрешить наложение ареста на расходную часть расчетных счетов №№ 26007000078021 (840), 26008000078020 (980), предприятия ООО «СК «Форт-Пост»(код ЕГРПОУ- 33412743), открытых в ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

В целях предупреждения возможности сокрытия денежных средств, полученных в результате незаконной деятельности, обеспечения возмещения причиненного ущерба и возможной конфискации имущества, учитывая, что вышеуказанные денежные средства являются предметом преступного посягательства и, следовательно, относятся к вещественным доказательствам по делу, для полного, объективного и всестороннего исследования всех обстоятельств дела, руководствуясь ст.59 ЗУ "О банках и банковской деятельности" ст. 1074 ГК Украины, ст.ст.22,78,125,126 УПК Украины, судья, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление органа досудебного следствия удовлетворить.

2. Наложить арест на расходную часть расчетных счетов №№ 26007000078021 (840), 26008000078020 (980), предприятия ООО «СК «Форт-Пост»(код ЕГРПОУ- 33412743), открытых в ПАО «Укрсоцбанк»(МФО 300023).

3. Обязать должностных лиц ПАО «Укрсоцбанк»(МФО 300023) на момент наложения ареста указать остаток денежных средств на расчетных счетах №№ 26007000078021 (840), 26008000078020 (980).

4. Копию постановления для исполнения направить управляющему ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья