Постанова № 24387505, 01.06.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/4029/12

Производство №4/408/188/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"01" червня 2012 р.

Судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области Валуева В.Г. , рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отдела налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области по уголовному делу №99125506 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ЮНИСТИЛ» г. Кривой Рог (код ЕГРПОУ 35601339), расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Окружная 127/10, зарегистрированного решением исполнительного комитета Криворожского городского совета Днепропетровской области 11.03.2010 года №12271070004009822, принятого 18.03.2010 года на учет в органах государственной налоговой службы в Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС, являясь служебным лицом предприятия, выполняющим организационно-распорядительные функций, будучи ответственным в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-Х1\/ от 16.07.1999 года, за создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и-своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Криворожскую южную МГНИ Днепропетровской области, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, в период 01.10.2010 года по 30.09.2011 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налогов, в нарушение п.п.4.1.1, п.п.4.1.6, п.4.1 ст.4, п.п.5.7.1 п.5.7, п.5.9 ст.5, п.6.1 ст.6, п.п.7.6.3 п.7.6 ст.7, п.22.4 ст.22 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.1994 года, путем занижения налогооблагаемой прибыли предприятия от операций с ценными бумагами, занижения и завышения объекта налогообложения по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на прибыль в размере 3 308 052 грн.

По данному факту 29.05.2012 года СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС возбуждено уголовное дело №-99125509 в отношении директора ООО «ЮНИСТИЛ» г. Кривого Рога ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ст.212 ч.З УК Украины.

Следствием установлено, что в ООО «ЮНИСТИЛ» г. Кривого Рога находятся первичные бухгалтерские документы которые использовались специалистами Южной МГНИ в г. Кривому Роге при проведении проверки предприятия в январе-феврале 2012 года и составления акта №283/232/35601339 от 27.02.2012 года «О результатах плановой выездной документальной проверки ООО «ЮНИСТИЛ» по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, за период с 01.10.2010 года по 30.09.2011 года». Указанные документы имеют важное значение для исследования финансово-хозяйственной деятельности предприятия, установления истины по настоящему уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела, возникла необходимость в изучении документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «ЮНИСТИЛ» в период времени с 01.10.2010 года по 30.09.2011 года.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в ООО «ЮНИСТИЛ» г. Кривого Рога, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. 22, ст.177, ч.4 ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении 000 «ЮНИСТИЛ» (код ЕГРПОУ 35601339), расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Окружная 127/10 - оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, а именно:

Плавной книги за 2010 год, главной книги за 2011 год, журналов-ордеров по бухгалтерскому счету №36.1 «Расчеты с отечественными покупателями» за период с 01.10.2010 года по 31.12.2010 года, договора, налоговые, расчетные и платежные документы за период с 01.10.2010 года по 31.12.2010 года.

2. Балансовых счетов предприятия: №205 «Строительные материалы», №207 «Запасные части», №209 «Иные материалы».

3. Журналов-ордеров по бухгалтерского счету №1522 «Изготовление основных средств и модернизация».

4. Производственных отчетов мастеров, оборотно-сальдовых ведомостей по бухгалтерскому счету №26 «Готовая продукция», №23 «Производство продукции», за период с 01.11.2010 года по 31.12.2010 года.

5. Журналов-ордеров по бухгалтерскому счету №6851 «Расчеты с иными кредиторами (в национальной валюте), по бухгалтерскому счету №34, №74, №79 «Финансовый результат деятельности предприятия», за ноябрь 2010 года.

6. Ведомостей начисления заработной платы и сумм страховых сборов (платежей) в фонды государственного общеобязательного страхования, выписок из банка, иных бухгалтерских документов подтверждающих валовые доходы и валовые расходы предприятия за 4-й квартал 2010 года.

7. Документов подтверждающих финансовые операции ООО «ЮНИСТИЛ» с ценными бумагами:

- договор №Б139-1 от 19.11.2010 года покупки-продажи ценных бумаг;

- договор поручение №Б139 от 19.11.2010 года на покупку ценных бумаг;

- сообщение о ходе выполнения Поручения на покупку ценных бумаг по Договору №Б139 от 19.11.2010 года;

- акт приема-передачи ценных бумаг по Договору покупки-продажи ценных бумаг №Б139-1 от 19.11.2010 года;

- акт о выполнении Договора покупки-продажи ценных бумаг №Б139-1 от 19.11.2010 года;

- акт о выполнении Договора поручения №Б139 на покупку ценных бумаг от 19.11.2010 года;

- акт №1 предъявления векселя №0172363, серия АА к платежу от 19.11.2010 года;

- акт приема-передачи векселя №0172363, серия АА от 23.11.2010 года;

- дополнительное соглашение №1 от 03.12.2010 года к Договору №Б139-1 покупки-продажи ценных бумаг от 19.11.2010 года;

- акт приема-передачи ценных бумаг в оплату от 07.12.2010 года к Договору №Б139-1 покупки-продажи ценных бумаг от 19.11.2010 года;

- акт от 07.12.2010 года о выполнении Договора покупки-продажи ценных бумаг №Б139-1 от

19.11.2010 года;

- простой вексель векселедателя ООО «ЮНИСТИЛ» (код ЕГРПОУ 35601339) серии АА №1499021 от 06.12.2010 года на предъявителя, номинальной стоимостью 23 290 000, 00 грн.;

- акт №1 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от

04.01.2011 года;

- акт №2 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 20.01.2011 года;

- акт №3 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 01.02.2011 года;

- акт №4 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 02.02.2011 года;

- акт №5 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 07.02.2011 года;

- акт №6 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 09.02.2011 года;

- акт №7 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 14.02.2011 года;

- акт №8 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 26.04.2011 года;

- акт №9 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 24.05.2011 года;

- акт №10 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 29.06.2011 года;

- акт №11 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 25.07.2011 года;

- акт №11 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 05.08.2011 года;

- акт №12 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 01.09.2011 года;

- акт №13 предъявления векселя серии АА №1499021 от 06.12.2010 года к платежу от 09.09.2011 года.

Проведение выемки поручить сотрудникам ГОНМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: В. Г. Валуєва