Постанова № 24152888, 15.05.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 25 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А. за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни»по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Вайліс»та ТОВ «Альткомкиївбуд»за період з 01.01.11 по 31.12.11. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601200019, яка порушена стосовно директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_3, в період діяльності з 01.03.11 по 31.03.11., з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та вподальшому незаконно включили до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищили податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районі, актом від 13.02.12 №281/23-1/36445186 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 22.05.09 по 31.12.11» встановлено, що правочини між ТОВ «Компанія «Вайліс»та підприємствами постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків, отже, зазначені правочини відповідно до ч.ч.1,2 ст.215,ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними.

Також, згідно інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб, транспортних засобів та вантажів, які перетинають державний контроль (системи «Аркан») інформація щодо громадянина ОСОБА_4, який являється директором ТОВ «Компанія «Вайліс», за період з 01.01.09 по 01.05.11, відсутня.

Даний факт підтверджується довідкою від 20.02.12 №21/16-002/32082676 «Про результати проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій підприємства «Спецпостач»при виконанні договорів на поставку обладнання №12-12/10-ПСТ від 23.12.10 та №05-02/11-ПСТ від 18.02.11 з ТОВ «Компанія «Вайліс»у березні 2011 року», згідно якої встановлено несплату податку на додану вартість до державного бюджету України в період березня 2011 року в сумі 4 901 013 грн.

Крім цього встановлено, що в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу по ряду підприємств, в тому числі, і по ТОВ «Компанія «Вайліс»за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Альткомкиївбуд»являється генеральним підрядником комплексу робіт з будівництва стадіону по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів), яке заключило договір з підприємством «Спецпостач»на закупівлю та устаткування крісел пластикових на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів), в свою чергу підприємство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією «Вайліс» на закупівлю та поставку крісел на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів).

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів підприємства «Спецпостач», які підтверджують господарські відносини із ТОВ «Альткомкиївбуд»та ТОВ «Компанія «Вайліс».

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, прокурора, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести виїмку на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.11 по 31.12.11. по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Вайліс» (код ЄДРПОУ 36445186) та ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829), а саме: договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технологічні проекти, проекти виконання робіт, акти про готовність об'єкту, акти приймання-передачі обладнання, акти приймання-передачі виконаних робіт, сертифікати відповідності ГОСТУ, технічні паспорти, технічні умови експлуатації та інших документів, які підтверджують господарські відносини щодо поставки, устаткування, транспортування ТМЦ (пластикових крісел) на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Мельник І.О.

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.