Постанова № 24066972, 27.04.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/3005/2012

4/0418/298/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.04.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Бояркина Ю.А., согласованное с прокурором г.Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, -

У С Т А Н О В И Л :

В обоснование необходимости производства обыска в представлении указывается, что:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи, директором и учредителем предприятия ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) с 15.10.2001р. по настоящее время, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь должностным лицом ЧП «Декарт», ответственным за своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отражением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отраженных в них данных, подачу в государственных налоговых органов и других государственных органов бухгалтерской отчетности и иных документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплате в установленные законом сроки, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Декарт», находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная, 6/369, в период 01.09.08г. по 30.10.09г., в нарушение п.1.7, ст.1, п.п.7.4.1, ст.7 Закона Украины 03.04.1997 года № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость" и п. 5.1, 5.2., п.п.5.2.1. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94), путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 985 156,78 грн., в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на добавленную стоимость в сумме - 985 156,78 грн., а также незаконно отнес в состав валовых расходов сумму 4 925 783, 91 грн. в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 231 445,97 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в общей сумме 2 216 602, 75 грн., т.е. в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом к возбуждению настоящего уголовного дела является непосредственное обнаружение органом следствия и дознания признаков преступления, что подтверждается материалами, выделенными из уголовного дела №66111673, зарегистрированными в КУПП 24.02.2012 г. под №23.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились достаточные данные, содержащиеся в материалах выделенных из уголовного дела №66111673 в отношении директора ЧП «Декарт» ОСОБА_2, указывающие на наличие в его действиях признаков состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Кроме того следствием, установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» существуют без цели осуществления финансово - хозяйственной деятельности, согласно предоставленного объяснения директора указанных предприятий Калиничева Д.О. и имеют признаки фиктивности.

Частным предприятием «Экспертно - консалтинговая фирма ЛЛМ» (код 34893726) проведено судебно-экономическую экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства предприятием ЧП «Декарт». Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, предприятием ЧП «Декарт» неправомерно сформирован налоговый кредит и валовые расходы по операциям с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», в связи с тем, что эти операции не отвечают действующему законодательству и не несут никаких правовых последствий.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Проммашплюс» (код ЕГРПОУ - 32510218) в процессе осуществления незаконной деятельности использовал расчетный счет: № 26004000366001; открытый в акционерном обществе "ТАСкомбанк"МФО 339500, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, пл. Октябрьская, 15, на который перечисляются денежные средства.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для погашения возможно заявленного гражданского иска и возможной конфискации имущества, а также предотвращения незаконного движения денежных средств.

Руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 № 2121-III (с изменениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

1. Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящиеся на расчетном счету: № 26004000366001 принадлежащему ООО «Проммашплюс» (код ЕГРПОУ - 32510218) открытому в акционерном обществе "ТАСкомбанк"МФО 339500, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, пл. Октябрьская, 15.

2. Организацию и проведение данного следственного действия поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска, при этом обязать банк сделать отметку в постановлении о дате и времени наложения ареста, с указанием суммы арестованных денежных средств.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберёзный