Постанова № 24029845, 14.05.2012, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 429/5133/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

14.05.2012 судья Павлоградского горрайонного суда Юдина С.Г., рассмотрев согласованное с прокурором города Павлограда представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюк Б.Л. о раскрытии банковской тайны клиента ПАО «Банк Восток»-ЧП «Криптон-С и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС находится уголовное дело № 99123506, возбужденное 07.05.2012 г. по ст. 212 ч. 3 УК Украины в отношении ОСОБА_2, которая являясь директором ЧП «Криптон-С»(код ЕГРПОУ 34898326) на основании приказа № 5 от 11.03.2008 г., зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 12321020000001528 от 26.01.2007 г. по адресу: Днепропетровская обл., г. Павлоград, ул. Днепровская, д. 418, кв. 48, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-XIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственной за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-XII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.03.2008 г. по 10.08.2008 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ООО «Укрголд-Платинум», умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 841654 грн., налога на добавленную стоимость в размере 581010 грн., а всего налогов на общую сумму 1 422 664 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 20.08.2008 года денежных средств в особо крупных размерах (социальная льгота на 2008 г. 257,5).

Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну ЧП «Криптон-С»1 в ПАО «Банк Восток», подтверждающих проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счет предприятия за период с 01.02.2008 г. по 01.09.2008 г.

В соответствии ст. 60 Закону Украины „О банках и банковской деятельности", информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной. Иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, невозможно.

Изучив представление и предоставленные материалы, суд считает, что представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧП «Криптон-С» открытым в ПАО «Банк Восток»подлежит удовлетворению, поскольку по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины „О банках и банковской деятельности",-

П О С Т А Н О В И Л:

1. Провести в ПАО «Банк Восток»(МФО 307123), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 24, выемки документов ЧП «Криптон-С»(код ЕГРПОУ 34898326), содержащих банковскую тайну в оригиналах:

- документов, отражающих открытие, распоряжение счетом № 26007010087626 (украинская гривна) принадлежащем ЧП «Криптон-С»(код ЕГРПОУ 34898326): заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- юридического дела ЧП «Криптон-С»(код ЕГРПОУ 34898326), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с 01.02.2008 года по 01.09.2008 года с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном носителе, первичных платежных документов по указанным счетам;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов, на получение наличных денежных средств за период с 01.02.2008 года по 01.09.2008 года.

2. Проведение выемки поручить сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья С.Г. Юдина