Постанова № 23953696, 10.10.2011, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
10.10.2011
Номер справи
1-196/11
Номер документу
23953696
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа №1-196/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.10.2011 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі :

головуючого - судді…. Комнацького О.В.,

при секретарі…………. Жигановському Р.В., Тімохіній О.Г.,

з участю прокурора……Балашкевич В.С.,

захисника……………… ОСОБА_1.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Житомирі кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Житомира, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні чотирьох неповнолітніх дітей, працюючого директором КП„Житомирбудзамовник", проживаючого у АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

встановив:

ОСОБА_2. обвинувачується у тому, що він, в період з січня 2008 року по січень 2010 року, діючи умисно, протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, керуючись корисним мотивом, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій і наслідків, передбачаючи та бажаючи їх настання, використовуючи злочинну схему по ухиленню від сплати податків, скоїв умисний злочин у сфері господарської діяльності за наступних обставин.

Так, на території м. Києва була створена та в період 2007-2009 років діяла організована злочинна група, метою якої було здійснення злочинної діяльності спрямованої на створення фіктивних підприємств, прикриття власної незаконної діяльності, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та заволодінні чужим майном - коштами в особливо великих розмірах, шляхом незаконного відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість, підробка документів, використання завідомо підроблених документів, тощо.

До складу злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 8, ОСОБА 11, ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5, ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 9, які заздалегідь, тобто до початку злочину, домовилися про його спільне вчинення, кримінальна справа щодо яких виділена в окреме провадження.

Опис злочинної схеми:

ОСОБА 1, здійснюючи тривалий час підприємницьку діяльність, при цьому являючись директором ТОВ «Константа-Продсервіс», при здійсненні фінансово-господарської діяльності від імені вказаного суб'єкту підприємницької діяльності, а також діючи за попередньою змовою з ОСОБА 2, отримали інформацію щодо незаконних схем, спрямованих в першу чергу на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, та, як наслідок, умисному заниженні сум податкових зобов'язань з ПДВ, які підлягають сплаті до держаного бюджету. Суть вказаних незаконних схем полягала в наступному:

Підприємство - «користувач послуг конвертаційного центру» при здійсненні фінансово-господарської діяльності мало можливість за готівкові кошти купувати різноманітні товари (роботи, послуги) у осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість. Купуючи таким чином ці товари (роботи, послуги), підприємство не отримувало на них податкових накладних, в результаті чого, у відповідності з вимогами п.п. 7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), згідно якого не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями, було позбавлений права на отримання кредиту з податку на додану вартість.

При цьому, при подальшій реалізації цих товарів (робіт, послуг) іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які являються платниками податку на додану вартість, у підприємства, яке у встановленому законом порядку було зареєстроване як платник ПДВ, у відповідності з вимогами п.п.7.3.1. п.7.3.1. ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168\97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), згідно якого датою виникнення податкових зобов'язань з поставки товарів (робіт, послуг) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата товарів (робіт, послуг), що підлягають поставці, а у разі поставки товарів (робіт, послуг) за готівкові грошові кошти - дата їх оприбуткування в касі платника податку, а при відсутності такої - дата інкасації готівкових коштів у банківській установі, що обслуговує платника податку; або дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) - дата оформлення документа, що засвідчує факт виконання робіт (послуг) платником податку, виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету, та які службові особи підприємства не мали наміру сплачувати.

Розуміючи незаконність своїх дій та бажаючи настання їх наслідків, у вигляді несплати до державного бюджету податку на додану вартість, з метою уникнути покарання за вчинення злочинних дій, ОСОБА 1 та ОСОБА 2, застосовують злочинну схему, суть якої полягає в тому, що зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість перекладаються спочатку на підприємства «транзити», створені для прикриття незаконної діяльності, на банківські рахунки яких надходять кошти від підприємств покупців за реалізовані товари (роботи, послуги), а в подальшому на фіктивні підприємства зареєстровані на підставних осіб, які придбано для прикриття незаконної діяльності.

При цьому, підроблюються документи (прибуткові та податкові накладні, договори, акти приймання здачі виконаних робіт) про неіснуючі факти купівлі товарів (робіт, послуг) у підприємств «транзитів», які у свою чергу начебто закуповують ці товари(роботи, послуги) у підприємств з ознаками фіктивності, а підприємство користувач послуг конвертаційного центру отримує право на податковий кредит з податку на додану вартість.

Таким чином зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість перекладались на підприємства з ознаками фіктивності, які не сплачували до державного бюджету податку на додану вартість, про що ОСОБА 1 та ОСОБА 2 було достовірно відомо.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Створення злочинної групи:

В період часу до 01.01.2008 року ОСОБА 1та ОСОБА 2, усвідомивши фінансовий зиск від незаконної діяльності розробленої ними злочинної схеми, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, з метою необґрунтованого завищення податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності по придбанню товарів (робіт, послуг) в бухгалтерському та податковому обліках, бажаючи розширення обсягів такої злочинної діяльності та розуміючи, що самостійно вони не можуть забезпечити її розширення, прийняли рішення про створення організованої злочинної групи, тобто внутрішньо стійкого об'єднання трьох і більше осіб, яке було попередньо утворене з метою вчинення ряду злочинів, для чого намітили мету її діяльності:

· незаконне заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

· умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах;

· фіктивне підприємництво;

· підроблення документів;

· використання підроблених документів;

· службове підроблення.

Реалізуючи свій замисел на створення організованої злочинної групи, ОСОБА 1 та ОСОБА 2 зрозумівши, що є всі можливості для досягнення злочинної мети, спрямованої перш за все на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу до 01.01.2008 року, перебуваючи у м. Києві у невстановленому місті та невстановлений спосіб, залучили до складу групи ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5, далі ОСОБА 9, ОСОБА 6, ОСОБА 7, далі ОСОБА 11, ОСОБА 3 та ОСОБА 8, яких повністю ознайомили зі своїми злочинними намірами, метою створення організованої злочинної групи, цілями і задачами, які ставились перед кожним з учасників ОЗГ зокрема, та всією групою в цілому.

При цьому кожен з учасників організованої злочинної групи усвідомлював суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачав та бажав настання їх наслідків, які в кінцевому результаті призводили до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість та погодився на виконання покладених на них злочинних обов'язків, а саме:

ОСОБА 1 виступив співорганізатором організованої злочинної групи і в його обов'язки входило:

· підбір учасників та загальне керівництво організованою злочинною групою (в тому числі надання вказівок);

· планування злочинної діяльності організованої злочинної групи;

· безпосередня підготовка вчинених організованою злочинною групою злочинів;

· погодження рішень на проведення певних фінансових операцій по перерахуванню коштів між суб'єктами господарювання, у т.ч. з використанням рахунків підконтрольних фіктивних підприємств;

· організація та загальне керівництво при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· організація зняття з поточних рахунків створених або придбаних з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів підприємницької діяльності готівкових коштів, які в подальшому використовувались для придбання товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість;

· організація придбання за готівкові кошти товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість;

· організація та загальне керівництво при підробленні документів на придбання таких товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ, а також підписання завідомо неправдивих документів, які надають право на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

ОСОБА 2 виступив співорганізатором організованої злочинної групи і в його обов'язки входило:

· підбір учасників та загальне керівництво організованою злочинною групою (в тому числі надання вказівок);

· планування злочинної діяльності організованої злочинної групи;

· безпосередня підготовка вчинених організованою злочинною групою злочинів;

· погодження рішень на проведення певних фінансових операцій по перерахуванню коштів між суб'єктами господарювання, у т.ч. з використанням рахунків підконтрольних фіктивних підприємств

· організація та загальне керівництво при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· організація зняття з поточних рахунків створених або придбаних з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів підприємницької діяльності готівкових коштів, які в подальшому використовувались для придбання товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість;

· організація придбання за готівкові кошти товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість;

організація та загальне керівництво при підробленні документів на придбання таких товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ, а також підписання завідомо неправдивих документів, які надають право на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В обов'язки ОСОБА 3, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення своєчасного та безперебійного руху коштів по рахунками підконтрольних фіктивних підприємств через систему віддаленого доступу типу „клієнт-банк", відкритих в приміщенні ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302),

· у разі відсутності ОСОБА 1 та ОСОБА 2 здійснення з їх відома загального керівництва діяльністю організованої злочинної групи;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при організації підроблення документів на придбання товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ;

· підтримання зв'язку з ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5, ОСОБА 9,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 11 та ОСОБА 8

· прийняття безпосередньої участі, спільно з ОСОБА 1 та ОСОБА 2, в обговоренні та розробленню планів спільних дій по досягненню злочинного результату.

В обов'язки ОСОБА 4, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начеб- то проведених господарських операцій (які фактично не проводились), від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств.

В обов'язки ОСОБА 10, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начеб- то проведених господарських операцій (які фактично не проводились), від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств.

В обов'язки ОСОБА 5, як виконавця, входило:

· забезпечення складання податкової звітності від імені керівників підконтрольних фіктивних підприємств, які були задіяні у незаконній діяльності організованої злочинної групи;

· забезпечення своєчасної подачі податкової звітності від імені підконтрольних фіктивних підприємств до податкових органів за місцем реєстрації;

· при виникненні «проблемних» питань в органах державної податкової служби у підконтрольних учасникам організованої злочинної групи підприємств забезпечення їх вирішення на користь вказаних підприємств;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

В обов'язкиОСОБА 6, як виконавця, входило:

· забезпечення складання податкової звітності від імені керівників підконтрольних фіктивних підприємств, які були задіяні у незаконній діяльності організованої злочинної групи;

· забезпечення своєчасної подачі податкової звітності від імені підконтрольних фіктивних підприємств до податкових органів за місцем реєстрації;

· при виникненні «проблемних» питань в органах державної податкової служби у підконтрольних учасникам організованої злочинної групи підприємств забезпечення їх вирішення на користь вказаних підприємств;

· надання допомоги ОСОБА 1та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начеб- то проведених господарських операцій (які фактично не проводились), від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств.

В обов'язки ОСОБА 7, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· забезпечення своєчасного та безперебійного руху коштів по рахунками підконтрольних фіктивних підприємств через систему віддаленого доступу типу „клієнт-банк", відкритих в приміщенні ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302);

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при організації підроблення документів на придбання товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ;

· підтримання зв'язку з ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5, ОСОБА 9,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 11 та ОСОБА 8

В обов'язки ОСОБА 8, як виконавця, входило:

· забезпечення складання податкової звітності від імені керівників підконтрольних фіктивних підприємств, які були задіяні у незаконній діяльності організованої злочинної групи;

· забезпечення своєчасної подачі податкової звітності від імені підконтрольних фіктивних підприємств до податкових органів за місцем реєстрації;

· при виникненні «проблемних» питань в органах державної податкової служби у підконтрольних учасникам організованої злочинної групи підприємств забезпечення їх вирішення на користь вказаних підприємств;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій (які фактично не проводились), від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств.

В обов'язки ОСОБА 9, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· надання допомоги ОСОБА 1та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начеб- то проведених господарських операцій (які фактично не проводились), від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств.

В обов'язки ОСОБА 11, як виконавця, входило:

· підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· надання допомоги ОСОБА 1 та ОСОБА 2 при створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності;

· забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій;

· знаходження підприємств-вигодонабувачів, та подальша передача підроблених документів щодо начебто придбання товарів (робіт, послуг) у „транзитних" та „фіктивних" підприємств, які задіяні в діяльності „конвертаційного центру" організованого та підконтрольного ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

· передача готівкових коштів підприємствам-вигодонабувачам, які були „конвертовані" та зняті з банківських рахунків „транзитних" та „фіктивних" підприємств, за начебто придбані товари (роботи, послуги) у даних „транзитних" та „фіктивних" підприємств, які задіяні в діяльності „конвертаційного центру" організованого та підконтрольного ОСОБА 1 та ОСОБА 2;

Отримані при цьому доходи від злочинної діяльності розподілялися між учасниками групи в залежності від виконуваних ними ролей.

Суть діяльності злочинної групи:

Для реалізації розробленого злочинного плану учасникам організованої злочинної групи у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, необхідно було придбати та створити ряд суб'єктів фінансово-господарської діяльності, для подальшого використання їх документів, печаток та банківських рахунків, з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пособництві в незаконному заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а також надання своїй незаконній діяльності вигляду законної та подальшого уникнення кримінальної відповідальності.

Усвідомивши, що є можливість щодо підготовки до реалізації розробленого злочинного плану, спрямованого на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, фіктивне підприємництво, підроблення документів, використання підроблених документів та службове підроблення, учасники організованої злочинної групи у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, організували проведення в органах державної влади ряду суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а також придбали з метою прикриття незаконної діяльності ряд раніше створених суб'єктів підприємницької діяльності, які було створено засновниками без мети здійснення господарської діяльності за грошову винагороду.

Внаслідок вчинення таких дій, учасники організованої злочинної групи у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, діючи умисно, створили передумови для подальшої злочинної діяльності організованої злочинної групи після чого розпочали пошук службових осіб суб'єктів підприємницької діяльності, які мали намір на вчинення умисних злочинів у сфері господарської діяльності, з якими вступали у злочинну змову, спрямовану на пособництво у вчиненні ними злочинів, прикриття такої незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, використовуючи при цьому підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності, створені або придбані для прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «Пелін-Будмаш» (код ЄДР 34427745), ТОВ «АСМ ЛТД» (код ЄДР 32205422), ТОВ «АНІКО-2006» (код ЄДР 34045421), ТОВ "ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427), ТОВ "Септік Плюс" (код ЄДР 35591792), ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318), ТОВ "Екаунт Бюро "Пачолі Консалт" (код ЄДР 33600087), ТОВ "Будремпроект-Новація" (код ЄДР 33594084), ТОВ "Будмонтажтехнологія" (код ЄДР 34615843), ТОВ "Промтехносервіс" (код ЄДР 25412949), ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532).

У подальшому, в період часу з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року, учасники організованої злочинної групи у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, здійснювали незаконну діяльність, яка заключалась у наданні засобів та знарядь вчинення злочину, що виразилось в наданні службовим особам понад 300 суб'єктів підприємницької діяльності засобів та знарядь для вчинення злочинів, зокрема номерів банківських рахунків підконтрольних учасникам організованої групи підприємств, які ними було створено або придбано з метою прикриття незаконної діяльності, на які у подальшому перераховувались грошові кошти, як оплата по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів, якими документально оформлювались факти здійснення фінансово-господарських операцій, що не відбувались, тобто були безтоварними та спрямованими на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В період до 01.01.2008 року ОСОБА_2., який не входив до складу організованої злочинної групи, діючи умисно, протиправно, перебуваючи у м. Житомирі, являючись директором Комунального підприємства „Житомирбудзамовник", код ЄДР 05395919, (далі КП „Житомирбудзамовник"), переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вступив в попередню змову з ОСОБА 11, який діяв в складі організованої злочинної групи до якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, кримінальна справа щодо яких виділена в окреме провадження.

В подальшому, з метою реалізації злочинного плану, вказаними особами, а саме директором КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., ОСОБА 11, організаторами вказаної злочинної групи ОСОБА 1 та ОСОБА 2, а також іншими учасниками даної злочинної групи, було розроблено та реалізовано злочинну схему суть якої полягала в документальному оформленні безтоварних операцій та, як наслідок, ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення.

А саме, в період до 01.01.2008 року, вказане розроблення злочинної схеми, направленої на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, було обговорене в м.Києві між директором КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2. та ОСОБА 1.

Так, 18.01.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 18.01.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 20.01.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8.

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 20.01.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, який діяв в ОЗГ у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 9, ОСОБА 3, ОСОБА 8, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 25300,00 грн., в тому числі ПДВ 4216,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 23.01.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 23.01.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 25.01.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 25.01.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, який діяв в ОЗГ у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 10, ОСОБА 4, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 9, ОСОБА 3, ОСОБА 8, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 37410,00 грн., в тому числі ПДВ 6235,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 24.01.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 24.01.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 26.01.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 26.01.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 25.01.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 25.01.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., з банківського рахунку № 26008108731 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ "АРТЕМ-БАНК" (МФО 300885) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 27.01.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 27.01.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 30.01.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 30.01.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., з банківського рахунку № 26008108731 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ "АРТЕМ-БАНК" (МФО 300885) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 01.02.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 01.02.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в січні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 28985,00 грн.

Так, 04.02.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 04.02.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., з банківського рахунку № 26008108731 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ "АРТЕМ-БАНК" (МФО 300885) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 06.02.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 06.02.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 05.02.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 05.02.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 07.02.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 07.02.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 26.02.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.02.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., з банківського рахунку № 2600231491 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ВАТ Банк "Олімпійська Україна" у м. Києві (МФО 322324) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.02.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.02.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 45000,00 грн., в тому числі ПДВ 7500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 29.02.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 29.02.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 02.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 02.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 47700,00 грн., в тому числі ПДВ 7950,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в лютому 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 23833,33 грн.

Так, 05.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 05.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 07.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 07.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 8270,00 грн., в тому числі ПДВ 1378,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 12.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 12.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 14.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 14.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 13.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 13.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 15.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 15.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26500,00 грн., в тому числі ПДВ 4416,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 18.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 18.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на суму 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та на суму 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та в сумі 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 20.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 20.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на суму 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та на суму 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на суму 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та на суму 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та на суму 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 22780,00 грн., в тому числі ПДВ 3796,67 грн. та на суму 20016,00 грн., в тому числі ПДВ 3336,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 19.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 19.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 21.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 21.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 2650,00 грн., в тому числі ПДВ 441,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 21.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 21.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 23.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 23.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 24.03.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 24.03.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 26.03.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 26.03.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50850,00 грн., в тому числі ПДВ 8475,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в березні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 35087,67 грн.

Так, 09.04.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 09.04.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 11.04.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 11.04.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 22900,00 грн., в тому числі ПДВ 3816,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 15.04.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 15.04.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 17.04.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 17.04.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 16.04.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 16.04.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 18.04.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 18.04.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53000,00 грн., в тому числі ПДВ 8833,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Окрім того, 16.04.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 16.04.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 18.04.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 18.04.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 26460,00 грн., в тому числі ПДВ 4410,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 23.04.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 23.04.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 25.04.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 25.04.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 15900,00 грн., в тому числі ПДВ 2650,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в квітні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 24120,00 грн.

Так, 08.05.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 08.05.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 10.05.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 10.05.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21200,00 грн., в тому числі ПДВ 3533,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 13.05.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 13.05.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 15.05.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 15.05.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 24050,00 грн., в тому числі ПДВ 4008,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 19.05.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 19.05.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 21.05.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 21.05.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 21.05.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 21.05.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 23.05.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 23.05.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10600,00 грн., в тому числі ПДВ 1766,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в травні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 11075,00 грн.

Так, 10.06.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 10.06.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 12.06.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 12.06.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 5300,00 грн., в тому числі ПДВ 883,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 17.06.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 17.06.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 19.06.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 19.06.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 6350,00 грн., в тому числі ПДВ 1058,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 19.06.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 19.06.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 21.06.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 21.06.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 24000,00 грн., в тому числі ПДВ 4000,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 26.06.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.06.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.06.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.06.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 60500,00 грн., в тому числі ПДВ 10083,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в червні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 16024,99 грн.

Так, 09.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 09.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 11.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 11.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 10.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 10.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 12.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 12.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Окрім того, 10.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 10.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 12.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 12.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 15.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 15.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 17.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 17.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 37300,00 грн., в тому числі ПДВ 6216,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 23.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 23.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 25.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 25.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 28.07.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 28.07.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 30.07.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 30.07.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 56100,00 грн., в тому числі ПДВ 9350,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в липні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 44433,33 грн.

Так, 05.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 05.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 07.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 07.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Окрім того, 05.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 05.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 07.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 07.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 77000,00 грн., в тому числі ПДВ 12833,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 11.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 11.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 13.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 13.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 53200,00 грн., в тому числі ПДВ 8866,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 18.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 18.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 20.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 20.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 25000,00 грн., в тому числі ПДВ 4166,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 26.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 43120,00 грн., в тому числі ПДВ 7186,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Окрім того, 26.08.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.08.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.08.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.08.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 27000,00 грн., в тому числі ПДВ 4500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в серпні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 40886,67 грн.

Так, 04.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 04.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 06.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 06.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 63850,00 грн., в тому числі ПДВ 10641,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 10.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 10.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та на суму 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та в сумі 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 12.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 12.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та на суму 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та на суму 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та на суму 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 50000,00 грн., в тому числі ПДВ 8333,33 грн. та на суму 120000,00 грн., в тому числі ПДВ 20000,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 18.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 18.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 20.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 20.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 7420,00 грн., в тому числі ПДВ 1236,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 25.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 25.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., з банківського рахунку № 26006000219002 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ КБ "Надра" ЖРУ у м. Житомирі (МФО 311818) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 27.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 27.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 7450,00 грн., в тому числі ПДВ 1241,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 26.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21300,00 грн., в тому числі ПДВ 3550,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Окрім того, 26.09.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 26.09.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., з банківського рахунку № 260093011073 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в АТ „Банк „Таврика", м.Київ (МФО 300788) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 28.09.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 28.09.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 23120,00 грн., в тому числі ПДВ 3853,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в вересні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 48856,67 грн.

Так, 02.10.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 02.10.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 04.10.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 04.10.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 06.10.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 06.10.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 08.10.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 08.10.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10700,00 грн., в тому числі ПДВ 1783,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 08.10.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 08.10.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на суму 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та на суму 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та в сумі 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 10.10.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 10.10.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на суму 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та на суму 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на суму 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та на суму 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та на суму 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 60000,00 грн., в тому числі ПДВ 10000,00 грн. та на суму 82260,00 грн., в тому числі ПДВ 13710,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 20.10.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 20.10.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 22.10.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 22.10.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 27660,00 грн., в тому числі ПДВ 4610,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 23.10.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 23.10.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на суму 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та на суму 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та в сумі 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 25.10.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 25.10.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на суму 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та на суму 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на суму 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та на суму 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та на суму 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на суму 35020,00 грн., в тому числі ПДВ 5836,67 грн. та на суму 62600,00 грн., в тому числі ПДВ 10433,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в жовтні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 48156,66 грн.

Так, 03.11.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 03.11.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 05.11.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 05.11.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21290,00 грн., в тому числі ПДВ 3548,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 18.11.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 18.11.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 20.11.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 20.11.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 38585,00 грн., в тому числі ПДВ 6430,83 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 21.11.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 21.11.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 23.11.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 23.11.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21600,00 грн., в тому числі ПДВ 3600,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в листопаді 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 13579,16 грн.

Так, 09.12.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 09.12.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 11.12.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 11.12.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 76400,00 грн., в тому числі ПДВ 12733,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 11.12.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 11.12.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 13.12.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 13.12.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 358100,00 грн., в тому числі ПДВ 59683,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 12.12.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 12.12.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 14.12.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 14.12.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 10640,00 грн., в тому числі ПДВ 1773,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 15.12.2008 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", 15.12.2008 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., з банківського рахунку № 26009386732 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в ФКД ВАТ "Інпромбанк" у м. Києві (МФО 322863) на банківський рахунок № 26001176 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", відкритий в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на банківський рахунок № 26009264, створеного з метою прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532), відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 17.12.2008 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які були зняті готівкою з банківського рахунку № 26009264, відкритого в ФІЛІЇ ВАТ „ПІРЕУС БАНК МКБ" „КД" у м. Києві (МФО 380151), належного ТОВ «Норд Флеш» (код ЄДР 35467532) та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 17.12.2008 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" на загальну суму 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

ОСОБА 8, виконуючи свою роль в діяльності ОЗГ, спрямовану на досягнення єдиного результату, відомого всім учасникам організованої групи, надала вказані завідомо підроблені накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 4, який згідно розподілених ролей виконував функції директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс".

Після належного документального оформлення (підписання як службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності учасником ОЗГ ОСОБА 4 та скріпленням відтиском печатки ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 664300,00 грн., в тому числі ПДВ 110716,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в грудні 2008 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 184906,66 грн.

А всього, за період 2008 року, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., умисно, безпідставно, шляхом незаконного створення податкового кредиту, внаслідок підроблення документів, вчиненого повторно, за попередньою змовою групою осіб та використання завідомо підроблених документів про фіктивне придбання КП „Житомирбудзамовник" товарів (робіт, послуг) у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427), умисно ухилився від сплати ПДВ на загальну суму 519945,14 грн. (28985,00 + 23833,33 + 35087,67 + 24120,00 + 11075,00 + 16024,99 + 44433,33 + 40886,67 + 48856,67 + 48156,66 + 13579,16 + 184906,66).

Приймаючи до уваги, що згідно наказу ДПА України від 30.05.1997 року № 166 «щодо заповнення декларації з ПДВ» суми податку на додану вартість відображаються в гривнях, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., шляхом незаконного створення податкового кредиту, на підставі підроблених документів, вчиненого повторно, за попередньою змовою групою осіб та використання завідомо підроблених документів, умисно ухилився за період 2008 року від сплати ПДВ на загальну суму 519945 грн., що в 2019 раз перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (519945/257,5).

Окрім того, 21.10.2009 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „Промтехносервіс" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ до додатку № 5 податкової декларації з ПДВ, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 6666,67 грн., відобразивши проведення в квітні 2009 року операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „Промтехносервіс", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 6666,67 грн.

Складений таким чином уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ до додатку № 5 податкової декларації з ПДВ за квітень 2009 року, ОСОБА_2., 22.10.2009 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „Промтехносервіс" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

22.10.2009 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ додатку № 5 до податкової декларації з ПДВ КП „Житомирбудзамовник" за квітень 2009 року.

Окрім того, 19.07.2009 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „Промтехносервіс" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за червень 2009 року, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 1666,67 грн., відобразивши, за червень 2009 року, операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „Промтехносервіс", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 1666,67 грн.

Складений таким чином додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за червень 2009 року, ОСОБА_2., 20.07.2009 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „Промтехносервіс" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

20.07.2009 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за червень 2009 року.

Так, 07.09.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 07.09.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 150000,00 грн., в тому числі ПДВ 25000,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 150000,00 грн., в тому числі ПДВ 25000,00 грн., з банківського рахунку № 2600901521215 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" в м.Житомирі (МФО 311324) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 09.09.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 09.09.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 150000,00 грн., в тому числі ПДВ 25000,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 150000,00 грн., в тому числі ПДВ 25000,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 150000,00 грн., в тому числі ПДВ 25000,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 24.09.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 24.09.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., з банківського рахунку № 26002398011001 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Житомирській обласній Філії ВАТ „Ощадбанк", м.Житомир (МФО 311647) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 26.09.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 26.09.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 20000,00 грн., в тому числі ПДВ 3333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 28.09.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 28.09.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 42000,00 грн., в тому числі ПДВ 7000,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 42000,00 грн., в тому числі ПДВ 7000,00 грн., з банківського рахунку № 26002398011001 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Житомирській обласній Філії ВАТ „Ощадбанк", м.Житомир (МФО 311647) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 30.09.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 30.09.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 42000,00 грн., в тому числі ПДВ 7000,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 42000,00 грн., в тому числі ПДВ 7000,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 42000,00 грн., в тому числі ПДВ 7000,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 29.09.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 29.09.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 21000,00 грн., в тому числі ПДВ 3500,00 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 21000,00 грн., в тому числі ПДВ 3500,00 грн., з банківського рахунку № 2600901521215 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" в м.Житомирі (МФО 311324) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 01.10.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 01.10.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 21000,00 грн., в тому числі ПДВ 3500,00 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 21000,00 грн., в тому числі ПДВ 3500,00 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 21000,00 грн., в тому числі ПДВ 3500,00 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 30.09.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 30.09.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 3200,00 грн., в тому числі ПДВ 533,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 3200,00 грн., в тому числі ПДВ 533,33 грн., з банківського рахунку № 26002398011001 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Житомирській обласній Філії ВАТ „Ощадбанк", м.Житомир (МФО 311647) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 02.10.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 02.10.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 3200,00 грн., в тому числі ПДВ 533,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 3200,00 грн., в тому числі ПДВ 533,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 3200,00 грн., в тому числі ПДВ 533,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в вересні 2009 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „МЧМ", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 39366,66 грн.

Окрім того, 19.10.2009 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „МЧМ" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за вересень 2009 року, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 46433,67 грн., відобразивши, за вересень 2009 року, операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „МЧМ", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 46433,67 грн.

Складений таким чином додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за вересень 2009 року, ОСОБА_2., 20.10.2009 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „МЧМ" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

20.10.2009 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за вересень 2009 року.

Окрім того, 18.11.2009 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „МЧМ" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за жовтень 2009 року, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 8324,67 грн., відобразивши, за жовтень 2009 року, операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „МЧМ", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 8324,67 грн.

Складений таким чином додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за жовтень 2009 року, ОСОБА_2., 19.11.2009 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „МЧМ" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

19.11.2009 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за жовтень 2009 року.

Так, 20.11.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 20.11.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 62000,00 грн., в тому числі ПДВ 10333,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 62000,00 грн., в тому числі ПДВ 10333,33 грн., з банківського рахунку № 2600901521215 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" в м.Житомирі (МФО 311324) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 22.11.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 22.11.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 62000,00 грн., в тому числі ПДВ 10333,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 62000,00 грн., в тому числі ПДВ 10333,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 62000,00 грн., в тому числі ПДВ 10333,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в листопаді 2009 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „МЧМ", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 10333,33 грн.

Окрім того, 20.12.2009 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „МЧМ" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за листопад 2009 року, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 23320,00 грн., відобразивши, за листопад 2009 року, операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „МЧМ", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 23320,00 грн.

Складений таким чином додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за листопад 2009 року, ОСОБА_2., 21.12.2009 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „МЧМ" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

21.12.2009 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за листопад 2009 року.

Так, 01.12.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 01.12.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 5000,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 5000,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., з банківського рахунку № 2600901521215 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" в м.Житомирі (МФО 311324) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 03.12.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 03.12.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 5000,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на загальну суму 5000,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 5000,00 грн., в тому числі ПДВ 833,33 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Так, 08.12.2009 року учасником злочинної групи ОСОБА 11 було надано директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2 реквізити - повну назву, код Єдиного державного реєстру, індивідуальний податковий номер, а також номер банківського рахунку, назву установи банку де відкрито вказаний рахунок, задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ "МЧМ" (код ЄДР 30759318).

Директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., отримавши вказані реквізити фіктивного ТОВ "МЧМ", 08.12.2009 року діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг), перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м.Житомир, вул. Щорса, 4, підробив бухгалтерські документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами на загальну суму 28000,00 грн., в тому числі ПДВ 4666,67 грн., до яких вніс завідомо неправдиві дані про придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Цього ж дня, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг) і вказана операція має безтоварний характер, перерахував грошові кошти в сумі 28000,00 грн., в тому числі ПДВ 4666,67 грн., з банківського рахунку № 2600901521215 належного КП „Житомирбудзамовник" відкритого в Філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" в м.Житомирі (МФО 311324) на банківський рахунок № 26005000713901 задіяного в злочинній схемі створеного з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "МЧМ", відкритий в ВАТ "АГРОКОМБАНК" у м. Києві (МФО 322302), за начебто придбання КП „Житомирбудзамовник" у ТОВ "МЧМ" товарів (робіт, послуг).

Отримавши вказані кошти на рахунок ТОВ "МЧМ", учасники злочинного угрупування, вчинили з ними фінансові операції, а саме перерахування з банківського рахунку належного ТОВ "МЧМ" на банківські рахунки створених з метою прикриття незаконної діяльності „фіктивних" та „транзитних" підприємств звідки в подальшому, за невстановлених обставин, дані грошові кошти було знято готівкою, і в період до 10.12.2009 року в м.Києві було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8

В свою чергу ОСОБА 11, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль в діяльності злочинної групи, грошові кошти, які за невстановлених обставин, були зняті готівкою та які в свою чергу було передано ОСОБА 11 учасником злочинної групи ОСОБА 8, в період до 10.12.2009 року, передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2, за мінусом 6% від вказаної суми, які останній залишав учасникам організованої групи в якості плати за надані послуги, що виражались в наданні знарядь та засобів у вчиненні злочину.

Отримавши грошові кошти, цього ж дня ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА 11, реалізуючи свій злочинний умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, та службове підроблення, вказані документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт), до яких ним було внесено завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини КП „Житомирбудзамовник" з ТОВ "МЧМ" на загальну суму 28000,00 грн., в тому числі ПДВ 4666,67 грн., передав для підписання учаснику ОЗГ ОСОБА 11

В свою чергу, ОСОБА 11, будучи членом угрупування, діючи на виконання раніше погодженого злочинного плану, погоджуючи свої дії з керівниками угрупування ОСОБА 1 та ОСОБА 2, одержані від ОСОБА_2. документи (накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт) на

загальну суму 28000,00 грн., в тому числі ПДВ 4666,67 грн., передав іншому учаснику злочинного угрупування ОСОБА 8 для організації підписання вказаних документів та завірення їх печаткою ТОВ "МЧМ".

В подальшому, за невстановлених обставин, учасники злочинного угрупування у складі ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, ОСОБА 11, підписали дані документи та скріпили їх відтисками печатки ТОВ „МЧМ".

Після належного документального оформлення (підписання даних документів від імені службових осіб ТОВ „МЧМ" та скріплення відтисками печатки ТОВ „МЧМ") зазначені документи, а саме накладну, податкову накладну, акт прийому - прийняття виконаних робіт на загальну суму 28000,00 грн., в тому числі ПДВ 4666,67 грн., які містили завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між КП „Житомирбудзамовник" та ТОВ "МЧМ", учасник ОЗГ ОСОБА 11, виконуючи покладені на нього в діяльності організованої групи функції, через 1-2 дні після їх складання передав директору КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2

Таким чином, в грудні 2009 року ОСОБА_2. діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасником ОЗГ ОСОБА 11 до складу якої крім нього входили ОСОБА 1, ОСОБА 2, ОСОБА 3, ОСОБА 4, ОСОБА 10, ОСОБА 5,ОСОБА 6, ОСОБА 7, ОСОБА 8, ОСОБА 9, незаконно сформував податковий кредит для КП „Житомирбудзамовник", шляхом підробки бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ „МЧМ", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 5500,00 грн.

Окрім того, 19.01.2010 року, ОСОБА_2. перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", яке розташоване за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у задіяного в злочинній схемі фіктивного ТОВ „МЧМ" (код ЄДР 25412949) товарів (робіт, послуг), склав додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за грудень 2009 року, в який вніс неправдиві дані, а саме безпідставно завищив суму податкового кредиту на 78028,00 грн., відобразивши, за грудень 2009 року, операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „МЧМ", які надають право на формування податкового кредиту на суму ПДВ 78028,00 грн.

Складений таким чином додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за грудень 2009 року, ОСОБА_2., 20.01.2010 року, перебуваючи в приміщенні офісу КП „Житомирбудзамовник", за адресою: м. Житомир, вул. Щорса, 4, діючи умисно, протиправно, достовірно знаючи про те, що КП „Житомирбудзамовник" не придбавало у ТОВ „МЧМ" товарів (робіт, послуг), підписав його та скріпив відтиском печатки КП „Житомирбудзамовник".

20.01.2010 року ОСОБА_2., подав до ДПІ у м. Житомирі, яка розташована за адресою: м. Житомир, площа Перемоги, 2, додаток № 5 до податкової декларації КП „Житомирбудзамовник" за грудень 2009 року.

А всього, за період 2009 року, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., умисно, безпідставно, шляхом незаконного створення податкового кредиту, внаслідок підроблення документів, вчиненого повторно, за попередньою змовою групою осіб та використання завідомо підроблених документів про фіктивне придбання КП „Житомирбудзамовник" товарів (робіт, послуг) у ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс" (код ЄДР 34568427), умисно ухилився від сплати ПДВ на загальну суму 219639,67 грн. (6666,67 + 1666,67 + 39366,66 + 46433,67 + 8324,67 + 10333,33 + 23320,00 + 5500,00 + 78028,00).

Приймаючи до уваги, що згідно наказу ДПА України від 30.05.1997 року № 166 «щодо заповнення декларації з ПДВ» суми податку на додану вартість відображаються в гривнях, директор КП „Житомирбудзамовник" ОСОБА_2., шляхом незаконного створення податкового кредиту, на підставі підроблених документів, вчиненого повторно, за попередньою змовою групою осіб та використання завідомо підроблених документів, умисно ухилився за період 2009 року від сплати ПДВ на загальну суму 219640 грн., що в 726 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (219640/302,5).

А всього, в період часу з січня 2008 року по січень 2010 року, ОСОБА_2., діючи умисно, протиправно, умисно ухилився від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 739585 грн. (519945 + 219640), що в 2745 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (2019+726), що становить значні розміри.

Дії ОСОБА_2. кваліфіковані:

- за ч.2 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах;

- за ч. 2 ст. 366 КК України, як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2. просив застосувати щодо нього Закон України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, подав заяву з проханням звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі зазначеного Закону, посилаючись на те, що має неповнолітніх дітей.

Захисник підтримав клопотання підсудного, просила звільнити ОСОБА_2. від кримінальної відповідальності, а кримінальну справу закрити.

Прокурор у судовому засіданні не заперечував проти задоволення заявленого клопотання з підстав, зазначених підсудним.

Заслухавши думку прокурора, підсудного та його захисника, суд вважає клопотання ОСОБА_2. таким, що підлягає задоволенню, а справа закриттю з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, який набув чинності 28 липня 2011 року особи, які підпадають під дію ст. 1 цього Закону, кримінальні справи стосовно яких перебувають у провадженні органів дізнання, досудового слідства чи не розглянуті судами, а так само розглянуті судами, але вироки не набрали законної сили, про злочини, вчинені до набрання чинності цим Законом, звільняються від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах, визначених цим Законом.

Судом встановлено, що ОСОБА_2. обвинувачується у вчиненні злочинів середньої тяжкості, тобто злочинах, які не є тяжкими або особливо тяжкими, є особою, не позбавленою батьківських прав та на день набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році» має чотирьох дітей, яким не виповнилося 18 років - синів ОСОБА_13, 1996 року народження; ОСОБА_14, 2000 року народження; ОСОБА_15, 2002 року народження, та дочку ОСОБА_16, 2007 року народження, що підтверджується свідоцтвом про їх народження, не входить до кола осіб, зазначених у ст. 7 цього Закону, не заперечує проти застосування амністії, про що подав відповідну заяву, вчинив злочин до набрання чинності цим Законом.

За таких обставин, на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 8 липня 2011 року ОСОБА_2. підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а справа закриттю.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_2. у виді підписки про невиїзд підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст. 1 п. «в», 6-9, 12 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, ст.ст. 6 п.4, 282 КПК України,-

постановив :

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України на підставі п. «в» ст. 1, ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у виді підписки про невиїзд - скасувати.

Закрити провадження у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

На постанову протягом семи діб з дня її винесення сторони можуть через Богунський районний суд м. Житомира подати апеляції до апеляційного суду Житомирської області.

Головуючий

Попередній документ : 23728263
Наступний документ : 24025932