Постанова № 23845087, 28.04.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/3087/12

Производство №4/408/148/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"28" квітня 2012 р.

судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области Масалитина Н.А. рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отдела налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу № 99125505 о производстве выемки документов, содержащих сведения, составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ЕКОРЕСУРСИ» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 35229928) и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, выполняющим организационно-распорядительные функции и в обязанности которого, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Южную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, в период августа 2010 года, в нарушение ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, п.п. 7.2.8, п. 7.2, ст. 7 п.п.7.4.5, п.7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, с изменениями и дополнениями, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на добавленную стоимость в размере 2 396 261,00 грн., неправомерно включенный в состав налогового кредита предприятия, полученный по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО "АКСА" (код ЕГРПОУ 35639294) г. Николаева.

Всего умышленные действия директора ООО «ЕКОРЕСУРСИ» ОСОБА_2, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, а так же в не полном исчислении и не перечислении в бюджет налога на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на общую сумму 2 396 261,0 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу было установлено, что ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» (код ЕГРПОУ 33759352) г. Кривого Рога имеет расчетные счета в ПАО «Банк Кипра», МФО 320940, № 26004033548001, № 26101033548001, где находятся документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС».

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2011 г.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в ПАО «Банк Кипра», МФО 320940, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении ПАО «Банк Кипра», МФО 320940, расположенного по адресу г. Киев, ул. Урицкого, 45, содержащих банковскую тайну по счетам ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» (код ЕГРПОУ 33759352) г. Кривого Рога № 26004033548001, № 26101033548001 за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2011 г., а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счетам № 26004033548001, № 26101033548001 в ПАО «Банк Кипра», МФО 320940, принадлежащие ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» (код ЕГРПОУ 33759352) г. Кривого Рога и их использование (заявление на открытие счета, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

3. Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы - оперативным работникам ГО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя: Н. А. Масалітіна