Постанова № 23733223, 25.04.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/7115/2012

н/п 4/2018/1315/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

25.04.2012 г .

Судья Киевского районного суда г. Харькова Диденко С.А. при секретаре Загородней Я.В. ,участии прокурора Малинка В.Е. и защитника ОСОБА_1, рассмотрев представление ст.следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции Бондаренко Г.И. об избрании меры пресечения в виде залога в отношении:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Харькова, русского, гражданина Украины, образование высшее экономическое, беспартийного, депутатом не являющегося, в силу ст. 89 УК Украины не судимого, разведенного, являющегося директором ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, прож. АДРЕСА_2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представлению, в производстве СУ ГУМВД Украины в Харьковской области находится уголовное дело № 18110076, возбужденное в отношении ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, то есть умышленное уклонение от уплаты налогов, повлекшее фактическое непоступление в государственный бюджет средств в особо крупных размерах.

ОСОБА_3 приказом № 1 от 2.07.2010. назначен директором ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»с правом подписи и являлся должностным лицом, т.е. занимал должность, связанную с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

ОСОБА_3, единолично осуществляя финансово-хозяйственную деятельность на ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ», заключил 23.07.2010. с компанией o Stanl Limited»Reg 2387899 в лице ОСОБА_4 договор № 001 о предоставлении безвозмездной финансовой помощи в сумме 100 000 000 евро, подписал названный договор и поставил оттиск печати ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ». После этого, во исполнение вышеуказанного договора, на счет ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»№ 26001001301686 в период с 7.10.2010. по 21.12.2010. со счета ОС/LT 687010000039603931 «Anglo Stanl Limited»в АВ Ukio bankas Республики Литвы в виде безвозмездной финансовой помощи поступили денежные средства в сумме 31 000 000 долларов США, что по курсу Национального банка Украины составляет 319 592 291грн и денежные средства в сумме 99 305 000 евро, что по курсу Национального банка Украины составляет 977 245 642грн., а всего на общую сумму 1 296 837 934грн., которая в соответствии с положениями п.п. 4.1.6 п.4.1 ст. 4 Закона Украины № 334/94-ВР от 28.12.1994. «О налогообложении прибыли предприятий»как безвозмездная финансовая помощь, полученная плательщиком налогов в отчетном периоде, включается в состав валовых доходов в виде валютных средств, пересчитанных в гривнах по официальному курсу Нацбанка Украины, который действовал на дату поступления таких денежных средств на счет плательщика налогов.

Кроме того, в указанный период ОСОБА_3, являясь директором ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»и, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, занимался продажей полученных валютных денежных средств и получал доход от названных операций.

Таким образом, ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»за период с 11.08.2010. до 27.12.2010 от продажи иностранной валюты получен валовой доход в сумме 1 299 524 500грн., а всего за указанный период валовой доход от деятельности ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ» составил 2 596 362 434грн.

Согласно проведенной проверке и экспертного исследования, валовые затраты ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»за период с 5.07.2010 по 31.12.2010 составили сумме 1 298 540 491,45грн, отсюда подлежит уплате в бюджет налог на прибыль в сумме 324 455 485,64грн.

ОСОБА_3, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность на ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ»в указанный период, умышленно, противоправно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов путем сокрытия объектов налогообложения, налоговую отчетность в ГНИ Ленинского района г. Харькова по налогу на прибыль за период 3-4 квартала 2010 года не подал, объекты налогообложения не задекларировал, что повлекло фактическое непоступление в бюджет налога на прибыль в сумме 324 455 485,64грн.

Также, ОСОБА_3, в период с 11.08.2010. по 27.12.2010., получил по денежным чекам под отчет на закупку сельскохозяйственной продукции наличные денежные средства в сумме 1 296 501 512грн., при этом документы, подтверждающие оприходование полученных наличных денежных средств в кассу предприятия, а также документы, подтверждающие закупку сельскохозяйственной продукции и ее использование в хозяйственной деятельности предприятия, отсутствуют, что является доходом, выплаченным ОСОБА_3 и подлежит налогообложению.

ОСОБА_3, являясь директором ООО «Глобал Дистрибъюшн АГ», обязанный действовать как налоговый агент при исчислении и уплате в бюджет налога с дохода, выплаченного физическому лицу, умышленно, противоправно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов путем сокрытия объектов налогообложения, налоговый расчет по форме 1 ДФ о суммах дохода, начисленного в пользу плательщика налога и суммах удержанного с него налога в ГНИ Ленинского района г. Харькова за период с 5.07.2010 по 30.06.2011 не подавал, налог с выплаченного дохода как налоговый агент не удержал и не перечислил, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налога с доходов физического лица на общую сумму 194 475 226,8грн.

24.04.2012 ОСОБА_3 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Будучи допрошенным в качестве обвиняемого ОСОБА_3 вину в предъявленном обвинении не признал, показания давать отказался, пользуясь правами ст. 63 Конституции Украины.

Органы следствия в представлении просят избрать обвиняемому ОСОБА_3 меру пресечения в виде залога.

Прокурор поддержал представление.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, следователя, обвиняемого, защитника, который полагал достаточным обеспечением залога в размере 1000 необлагаемых минимумов доходов грваждан, приходит к выводу, что представление подлежит удовлетворению.

ОСОБА_3 обвиняется в совершении тяжкого преступления, за которое законом предусмотрено наказание в виде штрафа от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, а в соответствии с требованиями ч.6 ст. 165 УПК в делах о преступлениях, за которые предусмотрено основное наказание в виде штрафа свыше трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, в отношении обвиняемого может быть избрана мера пресечения в виде залога.

Кроме того , избирая в качестве меры пресечения в отношении обвиняемого-залог,суд считает необходимым возложить на ОСОБА_3 также обязанности , предусмотренные ст. 149-1 УПК Украины.

Руководствуясь ст.148, 149, 149-1,150,154-1,ч.6 ст.165 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Избрать в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, меру пресечения в виде залога.

Розмер залога определить в пределах 4 500 необлагаемых минимумов доходов граждан, а именно в сумме 75 000 (семдесят пять тисяч ) грн., обязав ОСОБА_3. внести в течение пяти дней з дня вынесения постановления , а именно до 30 апреля 2012 року включительно, или обеспечить внесение иным физическим или юридическим лицом определенной суммы средств в национальной денежной единице на следующий депозитный счет:

р/с37318008000164 ГУГКУ в Харьковской области

МФО 851011, код 26281249

Обязать ОСОБА_3 предоставить ст.следователю по ОВД СУГУМВД Украины в Харьковской области либо лицу , в производстве которого находится уголовное дело, платежный документ с отметкой банка, которым подтверждается внесение на депозитный счет территориального управления Государственной судебной администрации Украины в Харьковской области необходимых денежных средств.

Несовершение указанных действий в установленный строк является основанием для рассмотрения вопроса об избрании в отношении лица иной меры пресечения, в порядке, установленному УПК Украины.

Возложить на ОСОБА_3 следующие обязанности:

1) являться по вызову в органы дознания , досудебного следствия, в прокуратуру или суд, а в случае невозможности по уважительным причинам -сообщать об этом должностное лицо или орган, который осуществляет вызов;

2) не отлучаться из населенного пункта, в котором он зарегистрирован и проживает, а именно из г.Харькова, ( АДРЕСА_2) без разрешения следователя либо органа в производстве которого находится уголовное дело;

3) уведомлять следователя либо орган в производстве которого находится уголовное дело об изменении места проживания.

4) сдать на хранение ст.следователя по ОВД СУГУМВД Украины в Харьковской области свой паспорт (паспорта) для виезда за границу, иные документы, которые дают право на виезд из Украины, разъяснив о безотлагательном их возвращении следователем после отмены меры пресечения в виде залога или возложенных обязанностей.

Разъяснить ОСОБА_3 , что в случае если он , будучи надлежащим образом уведомленным , не явится по вызову в орган дознания , досудебного следствия или суд без уважительных причин или неуведомление о причинах своей неявки, или нарушит возложенные на него данным постановлением обязанности, залог обращается в доход государства.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 3-х суток с дня его вынесения. Подача апелляции на постановление суда не приостанавливает его выполнения.

Судья.