Постанова № 23683129, 02.03.2012, Ленінський районний суд міста Севастополя

Дело № 2703/2519/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

02.03.2012 Судья Ленинского районного суда г.Севастополя Лушников В.Ф. рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры г.Севастополя, младшего советника юстиции Федоровского Р.А. о производстве выемки,

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь прокуратуры г.Севастополя, младший советник юстиции Федоровский Р.А. обратился в Ленинский районный суд г.Севастополя с преставлением, согласованным с и.о.прокурора города Севастополя, о производстве выемки первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и налоговых документов, за период времени с 01.01.09 по 30.06.10 в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, смт.Молодёжное, ул.Строителей, д.7.

Изучив основания представления и представленные к нему документы, суд находит представление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Прокуратурой г.Севастополя расследуется уголовное дело № 120002 по факту должностного подлога должностными лицами ГНИ в Нахимовском районе г.Севастополя по ч.2 ст.366 УК Украины.

Согласно акта № 4050/10/23-123/36138454/194 от 02.12.2010, по результатам плановой выездной проверки налогового, валютного и иного законодательства ООО «Крымтеплоснабжение» за период 01.04.2009 по 30.06.2010, проведенной ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя, названому предприятию начислено налогов на общую сумму 2 572 696, 88 грн. и штрафных санкций на 1 287 542, 08 грн., а всего на 3 860 238, 96 грн. Однако, в период с 07.12.2010 по 15.12.2010, должностные лица ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя, якобы по результатам рассмотрения возражений названого предприятия, путем составления заведомо поддельных официальных документов (протокола № 13 от 07.12.2010 заседания рабочей группы ГНИ Нахимовского района г. Севастополя по рассмотрению проблемных вопросов и заключения № 19/23-1 от 07.12.2010 по возражению на акт № 4050/10/23-123/36138454/194 от 02.12.2010 комплексной документальной проверки ООО «Крымтеплоснабжение»), незаконно уменьшили сумму налоговых обязательств до 151 179 грн., чем причинили государству ущерб на сумму 3 709 059, 96 грн.

В ходе следствия установлено, что первичные финансово-хозяйственные бухгалтерские и налоговые документы ООО «Крымтеплоснабжение» за период времени с 01.01.09 по 30.06.10, а именно:

- ведомость валовых доходов и расходов за 1 квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2009 года и за 2009 год, 1 квартал, 1-ое полугодие 2010 года;

- налоговые накладные по налоговому кредиту за период времени с июля 2009г. по июнь 2010г.;

- реестры выданных налоговых накладных и полученных налоговых накладных за период с июля 2009г. по июнь 2010г. (помесячно);

- регистры бухгалтерского учёта (карточка счёта, оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, журнал-ордер по счёту) по отображению формирования налогового кредита по НДС предприятия;

- первичные банковские документы, выписки банка, по всем счетам предприятия за период с июля 2009г. по июнь 2010г., регистры бухгалтерского учёта (карточка счёта, оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, журнал-ордер по счёту) по каждому счёту отдельно, в которых нашли отражения эти первичные документы, могут находится в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, смт.Молодёжное, ул.Строителей, д.7.

Суду представлено достаточно оснований, дающих полагать, что для установления обстоятельств, имеющих значение для полного и объективного расследования уголовного дела, необходимо проведение выемки в офисе ООО «Крымтеплоснабжение» по вышеуказанному адресу, где могут находиться первичные финансово-хозяйственные бухгалтерские и налоговые документы, имеющие значение для дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.14-1, 178 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление старшего следователя прокуратуры г.Севастополя, младшего советника юстиции Федоровского Р.А. о производстве выемки - удовлетворить.

Разрешить производство выемки первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и налоговых документов, за период времени с 01.01.09 по 30.06.10 в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, смт.Молодёжное, ул.Строителей, д.7., а именно:

- ведомость валовых доходов и расходов за 1 квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2009 года и за 2009 год, 1 квартал, 1-ое полугодие 2010 года;

- налоговые накладные по налоговому кредиту за период времени с июля 2009г. по июнь 2010г.;

- реестры выданных налоговых накладных и полученных налоговых накладных за период с июля 2009г. по июнь 2010г. (помесячно);

- регистры бухгалтерского учёта (карточка счёта, оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, журнал-ордер по счёту) по отображению формирования налогового кредита по НДС предприятия;

- первичные банковские документы, выписки банка, по всем счетам предприятия за период с июля 2009г. по июнь 2010г., регистры бухгалтерского учёта (карточка счёта, оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, журнал-ордер по счёту) по каждому счёту отдельно, в которых нашли отражения эти первичные документы.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья В.Ф. Лушников