Постанова № 23683127, 01.03.2012, Ленінський районний суд міста Севастополя

Дело № 2703/2376/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01.03.2012 Судья Ленинского районного суда города Севастополя Лушников В.Ф., рассмотрев представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. о получении разрешения на осмотр и изъятие документов,

У С Т А Н О В И Л:

Исполняющий обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статник Ю.С. обратился в Ленинский районный суд города Севастополя с представлением о получении разрешения на осмотр и изъятие документов ООО «Форнит».

Представление мотивировано тем, что в Управление налоговой милиции ГНА в г. Севастополе поступила информация о противоправной деятельности должностных лиц общества с ограниченной ответственностью «Форнит» (ЕГРПОУ 31156263), направленной на уклонение от уплаты налогов в бюджет государства в особо крупных размерах, путем минимизации налоговых обязательств и осуществления бестоварных операций за счет использования в цепи поставщиков СПД с признаками «фиктивности». Было установлено, что за период времени с 01.01.2011г. по 31.01.2012г. основными поставщиками товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Форнит» являлись следующие СПД с признаками «фиктивности»: ООО «Трейд Траст» (ЕГРПОУ 37058412) и ООО «Евростиль - Крым» (ЕГРПОУ 36275100).

На данных СПД с признаками «фиктивности», по имеющейся информации официально трудоустроено по одному человеку, основных фондов у предприятий нет, по юридическому адресу предприятия не находятся, на направленные запросы предприятия не отвечают, установить место нахождении должностного лица не представляется возможным, что свидетельствует о «фиктивности» предприятий.

Таким образом, взаимоотношения ООО «Форнит» с указанными СПД с признаками «фиктивности» могут свидетельствовать о сокрытии от налогообложения финансово-хозяйственную деятельность ООО «Форнит» за счёт формирования налогового кредита с использованием «фиктивных» фирм, что влечет за собой причинение ущерба государству в виде не начисления и не перечисления в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей в особо крупных размерах.

Изучив материалы представления и документы, приложенные к нему, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для проведения объективной проверки данных обстоятельств, с целью пресечения противоправной деятельности должностных лиц ООО «Форнит», направленной на уклонение от уплаты налогов, необходимо проведение исследования оттисков печатей в образцах документов с целью установления их подлинности, а также первичной бухгалтерской и налоговой документации ООО «Форнит», оформленной от СПД с признаками «фиктивности»: ООО «Трейд Траст» (ЕГРПОУ 37058412, г. Симферополь) и ООО «Евростиль - Крым» (ЕГРПОУ 36275100, г. Симферополь).

Руководствуясь п.24 ст.11 Закона Украины «О милиции», суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. - удовлетворить.

Разрешить сотрудникам Управления налоговой милиции в г.Севастополе провести осмотр и изъятие документов ООО «Форнит» (ЕГРПОУ 31156263), а именно: договоров, контрактов; реестров полученных и выданных налоговых накладных; накладных, налоговых накладных, налоговых векселей; расчетных документов; форм КБ-2, КБ-3; товаро - транспортных накладных; договоров с СПД, которые осуществляли перевозку грузов; сертификатов происхождения; актов сверок полученных от: ООО «Трейд Траст» (ЕГРПОУ 37058412, г. Симферополь) и ООО «Евростиль - Крым» (ЕГРПОУ 36275100, г. Симферополь) за период с 01.01.2011г. по 31.02.2012г. на срок проведения исследования.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: