Постанова № 23681355, 16.03.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/1850/12

Производство №4/408/70/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"16" березня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

Председательствующего Сильченко В.Е.

при секретаре Столбовой М.В.

с участием прокурора Алимагомедова А.А.

следователя Кондратенко В.Г.

лица, в отношении которого

избирается мера пресечения ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с предприятиями ГМК в.Кривом Роге подполковника налоговой милиции Кондратенко В.Г. в отношении:

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Веселый Гай, Николаевской области, гражданина Украины, образование среднее-специальное, женатого, директора ЧП «Кривбасс-Универсал» г. Кривой Рог, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: г. Кривой Рог, ул. Балакина д.26 кв.92

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, работая директором ЧП «Кривбасс-Универсал» г. Кривой Рог (код ЕГРПОУ 23938832), зарегистрированного решением исполнительного комитета Криворожского городского совета Днепропетровской области 15.01.1996 года №1 227 120 0000 005181, принятого 19.01.1996 года на учет в государственных органах государственной налоговой службы в Южной МГНИ в г. Кривом Роге, зарегистрированного 07.08.1997 года плательщиком налога на добавленную стоимость, расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Орджоникидзе, 10, являясь служебным лицом предприятия, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функций, будучи ответственным в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-ХIV от 16.07.1999 года, за создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Южную МГНИ в г. Кривом Роге, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, в период 01.01.2008 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налогов, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4., п.п.7.7.1. п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года, п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на добавленную стоимость в размере 1 074 013 грн., неправомерно включенный в состав налогового кредита предприятия и налог на прибыль в размере 1 346 289 грн., в результате занижения налогооблагаемой прибыли путем неправомерного формирования валовых затрат предприятия.

По данному факту СО НМ СГНИ по работе с предприятиями ГМК в г. Кривом Роге возбуждено уголовное дело № 99125501 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины

В связи с этим ОСОБА_1 разъяснены права, предусмотренные ст. ст. 19,21,43,43-1,44,46,47 УПК Украины, ст. 63 Конституции Украины, а также содержание ст. 5 Европейской Конвенции о защите прав человека от 04.11.1950 года.

В судебном заседании судом изучены материалы уголовного дела, допрошено лицо, в отношении которого избирается мера пресечения, выслушаны пояснения лица, в производстве которого находится уголовное дело, защитника, мнение прокурора.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что согласно имеющимся документам, ОСОБА_1 являлся директором ЧП «Кривбасс-Универсал» в период образования недоимки по налоговым платежам, связанной с нарушениями требований налогового законодательства Украины, выявленных в ходе проведения судебно-экономической экспертизы предприятия, в связи с чем было возбуждено настоящее уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Согласно ч.6 ст.165 УПК Украины за совершение данного преступления может быть избрана мера пресечения исключительно в виде залога либо содержания под стражей. При этом основания для избрания меры пресечения в виде содержания под стражей согласно п.1 ч.1 ст.155 УПК Украины отсутствуют.

Суд учитывает, что преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины является тяжким и за его совершение предусмотрена санкция в виде штрафа в размере от 15 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, что само по себе может побудить ОСОБА_1 скрыться от следствия и суда либо воспрепятствовать установлению истины по делу с целью избежать наказания.

Прокурор ходатайство следователя поддерживает, лицо, в отношении которого избирается мера пресечения против избрания меры пресечения в виде залога не возражают.

Таким образом, учитывая, что по настоящему уголовному делу согласно ст.148 УПК Украины имеются достаточные основания для избрания меры пресечения, суд считает необходимым избрать ОСОБА_1 меру пресечения в виде залога.

Определяя размер залога, суд исходит из требований ч.3 ст.1541 УПК Украины, ст.150 УПК Украины, учитывая обстоятельства дела, имущественное положение, семейное положение и др., а именно:

Как установлено в ходе судебного заседания, на настоящий момент обвинение ОСОБА_1 не предъявлено, гражданский иск по делу не заявлен.

Таким образом, учитывая, что на момент судебного заседания сумма причиненного ущерба достоверно не определена, суд считает невозможным определение размера залога согласно ч.5 ст.154-1 УПК Украины и определяет сумму залога с применением ч.4 ст.154-1 УПК Украины согласно тяжести преступления.

Суд учитывает, что ОСОБА_1 ранее не судим, имеет постоянное место работы и жительства, женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей, престарелую мать ІНФОРМАЦІЯ_5

Учитывая указанные обстоятельства, суд считает необходимым избрать в отношении ОСОБА_1 меру пресечения в виде залога в сумме 1000 (одна тысяча) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, а также возложить на него обязанности, предусмотренные ст.149-1 УПК Украины и разъяснить последствия невыполениния требований УПК Украины о порядке и сроках внесения залога и последствия невыполнения возложенных на него обязательств в порядке ст.149-1 УПК Украины, в т.ч.- возможность изменения меры пресечения.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 155, 165 165-1, 165-2 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Избрать в отношении ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_6 меру пресечения в виде залога в сумме 1000 (одна тысяча) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, или 17000 (семнадцать тысяч) гривен.

Обязать ОСОБА_1 не позднее пяти дней с момента избрания меры пресечения в виде залога внести указанную сумму на счет 37312022006709 МФО 805012 код 26239738 Главного управления госказначейства в Днепропетровской области и предоставить документ, который это подтверждает, следователю по уголовному делу.

В порядке ст.149-1 УПК Украины возложить на ОСОБА_1 обязанности:

1) Являться по вызову в орган досудебного следствия, а в случае невозможности явиться по уважительной причине-заблаговременно уведомлять об этом орган досудебного следствия

2) Не отлучаться из населенного пункта, в котором он зарегистрирован и проживает без разрешения следователя

3) Уведомлять следователя об изменении места жительства или работы

4) Сдать на хранение следователю, в производстве которого находится настоящее уголовное дело, паспорт для выезда за границу, если таковой имеется.

Разъяснить ОСОБА_1 что в случае невыполнения требований ст.ст.149-1, 154-1 УПК Украины залог будет обращен в доход государства, а в отношении него будет избрана иная мера пресечения.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 3-х суток.

Суддя: В. Є. Сільченко