Постанова № 22658433, 19.04.2012, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 419/2503/12

4/419/101/ 12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

20 марта 2012 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я., рассмотрев представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о проведении обыска по месту фактического проживания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1, -

У С Т А Н О В И Л:

19 марта 2012 года в Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о проведении обыска по месту фактического проживания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором и учредителем предприятия ЧП «Декарт»(код ЕГРПОУ - 31685188) с 15.10.2001 г. по настоящее время, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь должностным лицом ЧП «Декарт», ответственным за своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отражением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составления первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отраженных в них данных, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные органы бухгалтерской отчетности и иных документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплате в установленные законом сроки, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Декарт», находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная, 6/369, в период 01.09.08 г. по 30.10.09 г., в нарушение п. 1.7, ст. 1, п.п. 7.4.1, ст. 7 Закона Украины 03.04.1997 года № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость»и п. 5.1, 5.2., п.п.5.2.1. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28.12.94 года, путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс-1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП»необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 985156,78 гривен, в результате чего предприятием ЧП «Декарт»был занижен налог на добавленную стоимость в сумме - 985156,78 гривен, а также незаконно отнес в состав валовых расходов сумму 4925783,91 гривен, в результате чего предприятием ЧП «Декарт»был занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1231445,97 гривен, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в общей сумме 2216602,75 гривен, то есть в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом к возбуждению настоящего уголовного дела является непосредственное обнаружение органом следствия и дознания признаков преступления, что подтверждается материалами, выделенными из уголовного дела № 66111673, зарегистрированными в КУПП 24.02.2012 г. под № 23.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились достаточные данные, содержащиеся в материалах, выделенных из уголовного дела № 66111673 в отношении директора ЧП «Декарт»ОСОБА_2, указывающие на наличие в его действиях признаков преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Кроме того следствием установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс-1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП»существуют без цели осуществления финансово-хозяйственной деятельности, согласно предоставленного объяснения директора указанных предприятий ОСОБА_3 и имеют признаки фиктивности.

Частным предприятием «Экспертно - консалтинговая фирма ЛЛМ»(код 34893726) проведено судебно-экономическую экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства предприятием ЧП «Декарт». Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, предприятием ЧП «Декарт»неправомерно сформирован налоговый кредит и валовые расходы по операциям с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс-1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», в связи с тем, что эти операции не отвечают действующему законодательству и не несут никаких правовых последствий.

В ходе следствия также установлено, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт», а также документы и печати других предприятий, имеющих признаки фиктивности, могут находиться по месту фактического проживания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1

Согласно ответа КП «ДМБТИ»№ 3553 от 15.03.2012 года, квартира АДРЕСА_1, на правах частной собственности принадлежит трем физическим лицам, на основании свидетельства о праве собственности от 17.06.1997 года, выданным ПО «Южный машиностроительный завод», согласно распоряжения № 2015-97.

Принимая во внимание вышеизложенное, у органа досудебного следствия имеются достаточные данные полагать, что по месту фактического проживания ОСОБА_2 могут находиться документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт»(код ЕГРПОУ - 31685188), документы и печати других предприятий, имеющие признаки фиктивности, предметы и ценности, добытые преступным путем, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу, в связи с чем возникла необходимость в проведении обыска.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт»(код ЕГРПОУ - 31685188), документы и печати других предприятий, имеющие признаки фиктивности, предметы и ценности, добытые преступным путем, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, могут находиться по месту фактического проживания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 177 УПК Украи ны, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск по месту фактического проживания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1, с целью обнаружения документов и печатей, свидетельствующих о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт»(код ЕГРПОУ - 31685188), документов и печатей других предприятий, имеющих признаки фиктивности, предметов и ценностей, добытых преступным путем, а также иных предметов и документов, имеющих значение для установления истины по уголовному делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон